4.5 Чековая форма расчетов

Использование чеков регламентируется Женевской конвенцией 1931 г., устанавливающей Единообразный закон о чеках. Россия не участвует в Женевских чековых конвенциях, однако содержащиеся в ГК РФ (ст. ст. 877 – 885) положения приблизили российское законодательство к указанному документу.

Чек – это поручение, которое чекодатель дает плательщику, о выплате определенной суммы денег чекодержателю. В чековых отношениях, таким образом, участвуют три лица: чекодатель, чекодержатель и плательщик. Плательщиком является банк.

Отношения между чекодателем и банком-плательщиком основываются на чековом договоре, по которому чекодатель распоряжается своими средствами, выставляя чеки, а банк при правильном оформлении чеков их оплачивает.

Чек, выполняя функцию платежного средства, сам по себе чек этим средством не является. Т.е. банк, на который выписан чек не несет ответственности пе­ред чекодержателем за оплату выписанного чека. Банк отвечает только перед чекодателем за оплату правильно оформ­ленного чека в пределах наличия на его счете средств.

Выдача чека, например, не является погашением долга, для этого чек должен быть превращен в деньги или в обязательство банка уплатить деньги. Кредитор, получающий чек в уплату долга, должен проверить и прини­мать чек только в том случае, если он уверен, что чек может быть превращен в деньги.

Чеки делятся на именные и предъявительские.

Именной чек не передается, за исключением случаев обращения взыскания на имущество чекодержателя.

Чеки без указания наименования чекодержателя рассматриваются как чеки на предъявителя, они являются наиболее распространенными. Их передача производится при помощи индоссамента.

Как и вексель, чек обладает свойством оборотности и является ценной бумагой. Однако существует ряд существенных отличий:

- чек оплачивается по предъявлении, вексель может быть предъявительским и срочным документом;

- несмотря на то, что чек может передаваться с проставлением индоссамента в итоге он может быть выставлен только на банк, а по векселю каждый индосса­нт несет обязательство по оплате.

4.6 Расчеты с применением банковского перевода и продажа в кредит

Банковский перевод – это расчетная бан­ковская операция, которая проводится по­средством направления телеграфом или по почте платежного поручения одного банка другому. Причиной применения банковских переводов служат, как правило, перерасчеты по ранее заключенным сделкам либо ра­зовые сделки. Также эта форма используется при уплате долгов по займам и кредитам, при предоставлении авансов, урегули­ровании рекламаций, возврате излишне полученных сумм или иного рода единовременных выплатах.

Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему банку-корреспонденту, о выплате опреде­ленной суммы денег бенефициару (т.е. переводополучателю), предъявителю чека или иных платежных документов. Платеж­ное поручение дастся банком на основе указаний переводо­дателя – клиента банка. Последний инструктирует банк об ус­ловиях выплаты бенефициару суммы перевода.

Банковский перевод включает следующие операции:

1. Поставщик передает документы покупателю в соответст­вии с заключенным контрактом.

2. Покупатель выставляет платежное поручение в банк, его обслуживающий.

3. Снятие денег со счета покупателя и зачисление их на счет банка, обслуживающего поставщика.

4. Уведомление банка, обслуживающего поставщика, об осуществлении операции.

5. При поступлении авизо списание денег со счета банка, обслуживающего покупателя, и зачисление их на счет поставщика.

6. Извещение поставщика о зачислении денег на его счет.

В России широко распространены расчеты при помощи про­стого банковского перевода по экспортным операциям клиентов.

В настоящее время большинство платежей проходит по системе СВИФТ (Общество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций). Преимущества СВИФТ очевидны – это высокая скорость и надежность расчетов. Проблема заключается в стоимости обо­рудования для СВИФТ.

При организации расчетов с помощью банковского перево­да следует опираться на условия внешнеторгового контракта. В разделе «Условия платежа» внешнеторгового контракта долж­но быть указано, что расчеты за поставленный товар будут про­изводиться в форме банковского перевода. Должны быть ука­заны банковские реквизиты переводополучателя (номер счета, наименование банка экспортера, адрес), а также в какие сроки будет производиться платеж.

Продажа в кредит – одна из наиболее часто применяемых форм расчетов во внешнеторговых сделках.

Кредиты классифицируются:

• по срокам: краткосрочные (до 12 месяцев), среднесрочные (от 1 до 3 лет), долгосрочные (свыше 3 лет);

• по стоимости: от беспроцентных рассрочек платежей до выплаты экспортерам процентов, близких к заемным ставкам банков;

• по источникам предоставления: фирменный (коммерческий), банковский, государственный, международный (предоставляемый банками или организациями) и др.

• по формам предоставления: товарный, валютно-денежный, в виде услуг ("ноу-хау", лизинг, и т.д.).

• по обеспеченности: обеспеченные товарно-материальными ценностями, залогом и не обеспеченные;

• по видам товарных групп: кредитование потребительских товаров, инвестиционных товаров, специальных торговых операций.

Наиболее простой формой товарного кредита является беспроцентная рассрочка платежей – это промежуточная форма расчетов между немедленным платежом наличными и продажей товаров в кредит.

При экспорте массовых однородных товаров часто используются краткосрочные кредиты с платежами по открытому счету, когда по условиям контракта покупатели обязаны переводить экспортерам суммы поставленных за прошедший период товаров через определенные промежутки времени или в фиксированные календарные даты.

На крупные партии товара могут предоставляться долгосрочные кредиты на основе вексельной формы платежей. Порядок расчетов при этом: экспортер осуществляет поставку товаров, затем передает покупателю документы на товар, против акцепта им (письменно подтвержденного) переводного векселя (тратты), выписанного продавцом на сумму долга.

Одним из источников правового регулирования международных расчетов с применением кредита является Типовой закон ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах. Он предусматривает регулирование международных переводов, осуществляемых посредством платежных поручений, в случаях “когда банк-отправитель и банк-получатель находятся в разных государствах”. Его предметом является так называемый “кредитовый перевод, который включает в себя целый ряд операций осуществляемых банками, иными кредитными учреждениями с целью передачи денежных средств в распоряжение бенефициара, начиная с выдачи платежного поручения “перевододателем” и завершая акцептом платежного поручения “банком бенефициара в интересах бенефициара”. По завершению кредитового перевода банк бенефициара становится должником бенефициара в размере акцептованного им платежного поручения.