4.3 Инкассовая форма расчетов

В общем понимании инкассо – это поручение экс­портера (кредитора) своему банку полу­чить от импортера (должника) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтвержде­ние того, что сумма будет выплачена в установленный срок.

Применение инкассовой формы расчетов регулируется Уни­фицированными правилами по инкассо, раз­работанными МТП.

Правила определяют:

- виды инкассо,

- порядок представления до­кументов к платежу и совершения платежа,

- порядок извещения о совершении платежа, акцепта или о неплатеже

- и другие вопросы.

Унифицированные правила по инкассо разрешают банкам действовать только в соответствии с инструкциями, содержащимися в инкассовом поручении и в Унифицированных правилах. Это означает, что для банка не обязательны положения контракта, если они не воспроизведены в инкассовом поручении.

Документы, с которыми производятся операции по инкассо, Правила разделяют на две группы:

• финансовые документы (векселя, чеки, платежные рас­писки и др., используемые для получе­ния платежа деньгами);

• коммерческие документы (счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности и другие, не являющиеся финансовыми документами).

В связи с этим определяются два вида инкассо:

- чистое ин­кассо, т.е. инкассо только финансовых документов,

- доку­ментарное инкассо – инкассо финансовых документов, сопро­вождаемых коммерческими документами, или же инкассо только коммерческих документов.

Участвующими сторонами при расчетах в форме инкассо являются:

1. Доверитель – клиент, который поручает операцию по ин­кассированию своему банку.

2. Банк-ремитент – банк, которому доверитель поручает опе­рацию по инкассированию.

3. Инкассирующий банк – любой банк, не являющийся бан­ком-ремитентом, участвующий в операции по выполнению ин­кассового поручения.

4. Плательщик – лицо, которому должно быть сделано пред­ставление согласно инкассовому поручению.

Расчеты по инкассо осуществляются в несколько этапов:

1. Стороны заключают контракт, в кото­ром обычно оговаривают, через какие банки будут произво­диться расчеты.

2. Экспортер в соответствии с его условиями производит отгрузку товара и получает от перевозчика транспортные доку­менты.

3. Экспортер подготавливает комплект документов (в кото­рый входят счета, другие документы, при необходимости – фи­нансовые документы) и представляет его с ин­кассовым поручением своему банку.

4. Банк-ремитент проверяет по внешним призна­кам соответствие представленных документов перечисленным в инкассовом поручении и отсылает их вместе с поручением инкассирующему банку.

5. Инкассирующий банк получив инкассовое поручение и документы, представляет их импортеру (плательщику) для проверки. Выдача документов производится против платежа.

6. Инкассирующий банк переводит полученный платеж банку-ремитенту, а он зачисляет выручку экспортеру.

Таким образом, в основе инкассовой формы расчетов лежит договоренность экспортера с банком, предусматривающая обязательство передать товарораспорядительную документацию импортеру только после оплаты товара или получения письменного обязательства произвести платеж в установленный срок.

В связи с этим имеются две основные разновидности инкассового поручения:

- документы выдаются плательщику против платежа

- против акцепта.

Во втором случае используется вексель, на котором покупатель ставит надпись «обязуюсь заплатить» и подписывает, что обязывает его уплатить деньги не сразу как в первом случае, а в оговоренный срок. За это время импортер имеет возможность продать купленный товар, получить выручку и затем оплатить инкассо экспортеру. Таким образом, инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями.

Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества импортеру, основное обязательство которого состоит в оплате в обмен на товарораспорядительные документы, и нет необходимости заранее отвлекать средства из оборота. В то же время экспортер продолжает сохранять юридически право распоряжения товаром до оплаты импортером.

Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет недостатки для экспортера:

1. Риск, отказа оплатить товар (может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика). Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросовестности.

2. Значительный разрыв во времени между поступлением оплаты по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза.

Для устранения этих недостатков инкассо на практике применяются дополнительные условия, например, выдача банком по поручению импортера гарантии в пользу экспортера. Т.е. банк принимает обязательство оплатить сумму инкассо при неплатеже со стороны импортера.