2.3 Журнал-ордер № 10

В дебет счетов

С кредита счетов

Всего

10

10 тзр

02

25

26

60

68

69

70

Из др. журналов-ордеров

20 «основное производство»:

Изделие «альфа»

Изделие

»омега»

Итого по счету 20

853300

431600

1284900

242340

122570

364900

46412

21900

68312

53470

25248

78718

60900

28800

89700

203000

96000

299000

1459422

726188

2185540

25 «общепроизводственные расходы»

-

-

26 «общехозяйственные расходы»

-

-

в дебет по видам продукции

База распределения

Общехозяйственные расходы

Общепроизводственные расходы

з/пл основных рабочих, руб

% распределения

Сумма расходов, руб

% распределения

Сумма расходов, руб

«АЛЬФА»

203 000

53470

46412

«ОМЕГА»

96 000

25248

21900

ИТОГО

299 000

26,3

78718

22,8

68312

Показатели

Продукция «альфа»

Продукция «омега»

Итого

1. Затраты в незавершенное производство на начало месяца( табл 1а)

90 000

38 622

128 622

2. Затраты на производство за месяц

1 459 422

726 118

2 185 540

3. Затраты в незавершенное производство на конец месяца(операция 43)

89 600

50 000

139 600

4. Производственная фактическая себестоимость продукции( 1+2-3)

1 459 822

714 740

2 174 562

5. Плановая себестоимость продукции( операция 42)

2 100 000

900 000

3 000 000

6. Отклонение фактической себестоимости готовой продукции от плановой

640 178

185 260

825 438

№

Наименование

Стоимость по учетным ценам

Фактическая себестоимость

Отклонение

1

Остаток готовой продукции на складе на начало месяца:

«альфа

«омега»

500 000

30 000

400 000

227 690

100 000

72 310

2

Поступило готовой продукции из производства за месяц:

«альфа»

«омега»

2 100 000

900 000

1 459 822

714 740

640 178

185 260

3

Итого (п 1+п 2)

3 800 000

2 802 252

997 748

4

Процент отклонения фактической себестоимости готовой продукции от учетной:

«альфа»

«омега»

26,3

5

Отгружено продукции за месяц(опер.47):

«альфа»

«омега»

2 035 860

964 140

1 502 062

710 580

533 798

253 560

6

Остаток готовой продукции на конец месяца:

«альфа»

«омега»

564 140

235 860

415 780

173 830

148 360

62030

Таб. №

Фамилия И.О

ДОЛЖНОСТЬ

НАЧИСЛЕНО

УДЕРЖАНО И ЗАЧТЕНО

СУММА К ВЫДАЧЕ, РУБ

З/ПЛ,

РУБ

ПОСО

БИЯ ПО

ВРЕМ. НЕТРУДО-

СПОСОБ.,

РУБ

НАЛОГ НА ДОХОДЫ,

РУБ

ЗА БРАК И ПРОЧИЕ,

РУБ

ПО ИСПОЛ.

ЛИСТАМ.

РУБ

НАЛОГО

ВЫЕ ВЫЧЕТЫ, РУБ

НДФЛ

13 %, РУБ

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

АБРАМОВ С.И

ТОКАРЬ, 6

48 000

5800

5486

42514

КОВАЛЕНКО В.В

ТОКАРЬ,5

45 000

1400

5668

39332

ПАСТУХОВ О.Г

ТОКАРЬ-

РАСТОЧНИК, 3

40 000

1400

5018

34982

РАСПУТИН И.Е

СТРОПАЛЬЩИК,4

30 000

5600

3172

26828

СИДОРОВ И.П

ТОКАРЬ-

РАСТОЧНИК,3

40 000

1400

5018

34982

И ТОГО ПО ПРОДУКЦИИ «АЛЬФА» 203 000 15600 24362 178638

БОРИСОВ К.И

ТОКАРЬ,6

25000

2800

2886

22114

ВЛАДИМИРОВ Г.С

ТОКАРЬ,5

22000

1400

2678

19322

ПОПОВ В.П

ТОКАРЬ-

РАСТОЧНИК,3

18000

-

2340

15660

РОКИН В.И

СТРОПАЛЬЩИК,4

13000

2800

1326

11674

СТОЛЯРОВ П.С

ТОКАРЬ-

РАСТОЧНИК,3

18000

1400

2158

15842

И ТОГО ПО ПРОДУКЦИИ «ОМЕГА» 96000 8400 11388 84612

ЛОСКУТОВ Р.И

МАСТЕР

3100

2800

39

500

2561

СИДОРОВ А.П

МАСТЕР

3100

357

-

449

3008

ФАДЕЕВ М.В

МАСТЕР

3100

1400

221

2879

И ТОГО ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННО-

ГО ПЕРСОНАЛА 9300 357 4 200 709 500 8448

ДЕМИДОВ Е.Д

ГЕНЕР.

ДИРЕКТОР

9000

2800

806

8194

ЗАХАРОВА Э.И

ГЛАВНЫЙ

БУХГАЛТЕР

7500

1400

793

6707

БОЧКАРЕВА Н.В

ЗАМ.ГЛ.БУХГАЛТЕРА

6000

2800

416

5584

ИВАНОВ А.И

ГЛАВНЫЙ

ИНЖЕНЕР

7500

-

975

6525

И ТОГО ПО АДМИНИСТРАЦИИ 30000 - 7000 2990 27010

ВСЕГО:

338300

357

35200

39449

500

298708

№ п/п

Фамилия и.о.

Профессия, разряд

Прочие условия

1

Абрамов С.И

ТОКАРЬ,6

3 ДЕТЕЙ

2800+3000

2

Коваленко В.В

ТОКАРЬ,5

1 РЕБЕНОК

1400

3

Пастухов О.Г

ТОКАРЬ-РАСТОЧНИК,3

РАЗВЕДЕН, ПЛАТИТ АЛИМЕНТЫ НА 1 РЕБЕНКА 25%

1400

4

Распутин И.Е

СТРОПАЛЬЩИК,4

ВДОВЕЦ,2 ДЕТЕЙ

5600

5

Сидоров И.П

ТОКАРЬ-РАСТОЧНИК,3

2 ДЕТЕЙ,1 ИЗ КОТОРЫХ СТУДЕНТ ЗАОЧНОГО ОТДЕЛЕНИЯ

1400

№ п/п

Фамилия И.О

Профессия, разряд

Прочие условия

1

Борисов К.И

Токарь,6

2 детей

2800

2

Владимиров Г.С

Токарь,5

1 ребенок

1400

3

Попов В.П

Токарь-расточник,3

Детей нет

-

4

Рокин В.И

Стропальщик,4

Вдовец, 1 ребенок

2800

5

Столяров П.С

Токарь-расточник,3

2 детей,1 из которых заочного отделения

1400

№ П/П

Фамилия И.О

Профессия

Прочие условия

1

Лоскутов Р.И

МАСТЕР

2 ДЕТЕЙ

2800

2

Сидоров А.П

МАСТЕР

НАХОДИЛСЯ НА БОЛЬНИЧНОМ

3

Фадеев М.В

МАСТЕР

1 РЕБЕНОК

1400

№ П/П

ФАМИЛИЯ И.О

ПРОФЕССИЯ

ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ

1

Демидов Е.Д

Генер.директор

2 детей

2800

2

Захарова Э.И

Гл.бухгалтер

1 ребенок

1400

3

Бочкарева Н.В

Зам.гл.бухгалтера

2 детей,оба студента очного отделения

2800

МЕСЯЦ РАСЧЕТНОГО ПЕРИОДА

ФАКТИЧЕСКОЕ

КОЛИЧЕСТВО РАБОЧИХ ДНЕЙ

ФАКТИЧЕСКОЕ КОЛИЧЕСТВО ОТРАБОТАННЫХ ДНЕЙ

ЗАРАБОТОК ПО ОКЛАДУ, РУБ

ПРЕМИИ. РУБ

1 31

15

15

3100

2 28

20

20

3100

3 31

22

22

3100

4 30

21

21

3100

5 31

23

23

3100

6 30

22

22

3100

3100

7 31

21

21

3100

8 31

23

23

3100

9 30

22

22

3100

10 31

20

20

3100

11 30

22

22

3100

12 31

22

22

3100

3100

ИТОГО 365

253

253

37200

6200

НАИМЕНОВАНИЕ

НОРМА АМОРТИЗАЦИИ

ПЕРВОНАЧ. СТОИМОСТЬ

ИЗНОС НА 01.12.2012

СУММА АМОРТИЗАЦИИ

ГР.2*ГР.3/

(12*100)

СУММА ИЗНОСА

ГР.4+ГР.5

ОСТАТОЧ.СТ-ТЬ ГР.3-ГР.6

1

2

3

4

5

6

7

ЦЕХ №1

ЗДАНИЕ ЦЕХА №1

1,2

1 000 000

320 000

1000

321 000

679 000

СТАНКИ ШТАМПОВОЧНЫЕ

6,7

546 270

167 750

3050

170 800

375 470

ПРЕССЫ МЕХАНИЧЕСКИЕ

7,7

70 000

24750

450

25 200

44 800

ПРОЧЕЕ ОБОРУДОВАНИЕ

25

14 400

14100

300

14 400

-

АВТОМОБИЛЬ ГРУЗОВОЙ ГАЗ-53

14,3

120 000

78 650

1430

80080

39920

ИТОГО ПО ЦЕХУ №1:

1750 670

605 250

6230

611480

1139 190

ЦЕХ № 2

ЗДАНИЕ ЦЕХА № 2

1,2

1 200 000

460 000

1200

461200

738800

СТАНКИ ФРЕЗЕРНЫЕ

6,7

90 000

27 720

502

28222

61778

СТАНКИ ТОКАРНЫЕ

5

300 000

68 640

1250

69890

230110

СПЕЦИАЛЬНЫЕ ВЕРСТАКИ

8

36 000

13 200

240

13440

22560

ИТОГО ПО ЦЕХУ №2

1626 000

569 560

3192

572752

1 053 248

ЗАВОДОУПРАВЛЕНИЕ:

АДМИНИСТРАТИВНОЕ ЗДАНИЕ

1,2

500 000

12000

500

12500

487 500

ЗДАНИЕ СКЛАДА

1,2

430 000

27500

430

27930

402070

КОМПЬЮТЕРЫ,ОРГТЕХНИКА

10

60 000

25620

500

26120

33880

АВТОМОБИЛЬ ЛЕГКОВОЙ ГАЗ

12,5

90 000

23640

938

24578

65422

АВТОМОБИЛЬ ВАЗ 2110

12,5

120 000

35720

1250

36970

83030

ИТОГО ПО АДМИНИСТРАЦИИ:

1 200 000

124 480

3618

128098

1 071902

ИТОГО:

4 576 670

1 299 290

13040

1312330

3 264 340

Наименование показателя

Готовая продукция

За отчетный период

Оборот по кредиту 90

Суммы вырученные, списанные

3 250 000

Оборот по дебету 90

Нормативная себестоимость

3 000 000

Отклонение фактической себестоимости от нормативной (сторно)

787 358

Налог на добавленную стоимость

585 000

Коммерческие расходы (44 счет)

9844

Управленческие расходы (26 счет)

-

Прибыль от продаж

442 514

Статья аналитического

Учета

Обороты, руб.

с начала года до

отчетного месяца

за отчетный месяц

итого за год

дебет

Кредит

дебет

кредит

дебет

Кредит

Остаточная стоимость выбывших основных средств

83 030

Материалы от ликвидации основных средств

7 500

Расходы на демонтаж оборудования

390

Проценты по облигациям

-

Проценты за пользование денежными средствами на расчетном счете

Услуги банка

Проценты по кредитам банка

17 000

Налог на имущество

Прочие расходы

33 505

395 460

Итого

133 925

402 960

АКТИВ

КОД ПОКАЗАТЕЛЯ

НА НАЧАЛО ОТЧЕТНОГ ГОДА

НА КОНЕЦ ОТЧЕТНОГО ГОДА

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

Основные средства

120

3 277 380

3 866 870

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I

190

3 277 380

3 866 870

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

2 184 081

1 031 501

В том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности

1 426 000

297 552

Животные на выращивании и откорме

Затраты в незавершенном производстве

128 622

139 600

Готовая продукция и товары для перепродажи

Товары отгруженные

Расходы будущих периодов

Прочие запасы и затраты

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

23 600

26 771

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

450 000

280 000

В том числе покупатели и заказчики

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

450 000

280 000

В том числе покупатели и заказчики

Краткосрочные финансовые вложения

250

12 000

12 000

Денежные средства

260

3 012 000

4 207 563

Прочие оборотные активы

270

1256

3106

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II

290

5 682 937

5 560 941

БАЛАНС

300

8 960 317

9 427 811

ПАССИВ

КОД ПОКАЗАТЕЛЯ

НА НАЧАЛО ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА

НА КОНЕЦ ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

3 000 000

3 000 000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

Добавочный капитал

420

60 000

60 000

Резервный капитал

430

50 000

50 000

В том числе: резервы ,образованные в соответствии с законодательством

Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

Нераспределенная прибыль( непокрытый убыток)

470

4 668 048

5 120 969

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ III

490

7 778 048

8 230 969

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

580 000

200 000

Кредиторская задолженность

620

602 269

376 842

В том числе: поставщики и подрядчики

255 100

129 167

Задолженность перед персоналом организации

32 400

-

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами

200 400

264

Задолженность по налогам и сборам

100 600

245 642

Прочие кредиторы

13 769

1 769

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

620 000

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ V

690

1 182 269

1 196 842

БАЛАНС

700

8 960 317

9 427 811

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

В т. ч по лизингу

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

Товары, принятые на комиссию

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

Обеспечения обязательств и платежей полученные

Обеспечения обязательств и платежей выданные

Износ жилищного фонда

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов

Нематериальные активы, полученные в пользование

Шифр счетов

Сальдо на 01.12.2011 г

Оборот за декабрь 2011 г

Сальдо на 01.12.2012 г

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

4 576 670

863 560

298 000

5 142 230

3 866 870

02

1 299 290

36 970

13 040

1 275 360

08

685 560

685 560

10

1 426 000

525 537

1 653 985

297 552

19

23 600

112 177

109 006

26 771

20

128 622

2 185 540

2 174 562

139 600

25

68 312

68 312

26

78 718

78 718

40

2 174 562

2 174 562

43

627 690

2 174 562

2 212 642

589 610

44

9844

9844

45

3 250 000

3 250 000

50

12 000

405 812

402 812

15 000

51

3 000 000

3 773 514

2 580 951

4 192 563

58

12 000

12 000

60

255 100

906 400

780 467

129 167

62

450 000

3 430 000

3 600 000

280 000

66

580 000

380 000

200 000

68

100 000

659 355

804 397

245 642

69

200 400

302 547

102 411

264

70

32 400

375 977

341 727

1850

71

756

5800

5800

756

73

500

500

76

13 769

20 500

8500

1769

80

3 000 000

3 000 000

82

50 000

50 000

83

60 000

60 000

84

4 067 500

452 921

4 520 421

90

3 250 000

3 250 000

91

402 960

402 960

94

1605

1605

97

1769

2970

4739

98

620 000

620 000

99

600 548

711 549

711 549

600 548

10 259 607

10 259 607

26794331

26 794 331

10 703 171

10 703 171