Задача 16
Имеются следующие данные.
Наименования групп персонала |
Количество ставок на 1 учащегося |
Средняя заработная плата, руб. |
Административно-управленческий персонал |
0,017 |
18000 |
Учебно-вспомогательный персонал |
0,03 |
7000 |
Младший обслуживающий персонал |
0,02 |
5000 |
Педагогический персонал |
0,09 |
11000 |
Соотношение фонда ФОТ(фонда оплаты труда) и ФМО (фонда материального обеспечения) 40:60.
Рассчитать норматив бюджетного финансирования на образовательное учреждение:
а) на 1 учащегося в год,
б) на всех учащихся в год, если на начало года учащихся 13 770, на конец года – 14 130.
Решение.
1) Определим среднюю зарплату с начислениями по группам персонала.
АУП = 18000 х 1,262 х 1,1 = 24987,6 руб.
УВП = 7000 х 1,262 = 8834 руб.
ОП = 5000 х 1,262 = 6310 руб.
ПП = 11000 х 1,262 х 1,1 = 15270,2 руб.
2) Определим норматив финансирования по группам персонала.
АУП = 0,017 х 24987,6 = 424,78 руб.
УВП = 0,03 х 8834 = 265,02 руб.
ОП = 0,02 х 6310 = 126,2 руб.
ПП = 0,09 х 15270,2 = 1374,32 руб.
Всего 2190,32 руб.
НБФ на 1 учащегося в год = 5475,8 х 12 = 65709,6 руб.
Среднегодовое
количество учащихся =
чел.
НБФ на всех учащихся в год = 13890 х 65709,6 = 912 706 344 руб.
Задача 17
Определить лучшую школу, которая обеспечивает наибольшую эффективность управления бюджетными средствами.
Имеются следующие данные.
Производственные показатели |
|||||||||||||
Школа |
Количество учеников |
Количество учеников, закончивших школу |
Закончившие на «4» и «5» |
Победители олимпиад |
Учителя высшей категории |
||||||||
1 |
1500 |
1490 |
473 |
132 |
52 |
||||||||
2 |
1700 |
1692 |
731 |
502 |
61 |
||||||||
3 |
2100 |
2083 |
814 |
161 |
80 |
||||||||
4 |
2500 |
2498 |
1103 |
493 |
98 |
||||||||
Норматив |
|
|
|
|
|
||||||||
Финансовые показатели |
|||||||||||||
Школа |
Зарплата |
Начисления |
ОКУ |
Транспорт |
Связь |
Прочие услуги |
Прочие расходы |
Увеличение стоимости материальных запасов |
|||||
1 |
41000 |
|
30000 |
2000 |
1000 |
2000 |
1500 |
22000 |
|||||
2 |
50000 |
|
38000 |
2700 |
1800 |
3000 |
1000 |
31000 |
|||||
3 |
63000 |
|
44000 |
3100 |
2400 |
3000 |
2100 |
30000 |
|||||
4 |
70000 |
|
52000 |
3800 |
4000 |
4500 |
4200 |
41000 |
|||||
Норматив |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Решение.
1) Производственные показатели
Рассчитаем удельный вес каждого производственного показателя (отношение показателя к количеству учеников в школе), данные оформим в виде таблиц.
Школа |
Количество учеников |
Количество учеников, закончивших школу |
Закончившие на «4» и «5» |
Победители олимпиад |
Учителя высшей категории |
1 |
1500 |
0,993 |
0,315 |
0,088 |
0,035 |
2 |
1700 |
0,995 |
0,430 |
0,295 |
0,036 |
3 |
2100 |
0,992 |
0,388 |
0,077 |
0,038 |
4 |
2500 |
0,999 |
0,441 |
0,197 |
0,039 |
Норматив |
- |
0,995 |
0,394 |
0,164 |
0,037 |
Стандартизированные производственные показатели находим по формуле:
где
КI
-
соответствующий производственный
показатель, КН
– нормативный производственный
показатель.
Школа |
Количество учеников, закончивших школу |
Закончившие на «4» и «5» |
Победители олимпиад |
Учителя высшей категории |
Интегрированный показатель (сумма) |
1 |
0,998 |
0,801 |
0,536 |
0,938 |
3,273 |
2 |
1,000 |
1,093 |
1,797 |
0,971 |
4,861 |
3 |
0,997 |
0,985 |
0,467 |
1,031 |
3,479 |
4 |
1,004 |
1,121 |
1,200 |
1,061 |
4,386 |
Норматив |
1 |
1 |
1 |
1 |
4 |
Лучшей школой по производственным показателям является школа №2.
1 место – №2, 2 место – №4, 3 место – №3, 4 место – №1.
2) Финансовые показатели
Школа |
Зарплата (Мах) |
Начисления (Мах) |
ОКУ (Мin) |
Транспорт (Мin) |
Связь (Мin) |
Прочие услуги (Мin) |
Прочие расходы (Мin) |
Увеличение стоим. матер. запасов (Мах) |
1 |
27,333 |
7,161 |
20 |
1,333 |
0,667 |
1,333 |
1 |
14,667 |
2 |
29,412 |
7,706 |
22,353 |
1,588 |
1,059 |
1,765 |
0,588 |
18,235 |
3 |
30 |
7,86 |
20,952 |
1,476 |
1,143 |
1,429 |
1 |
14,286 |
4 |
28 |
7,336 |
20,800 |
1,52 |
1,6 |
1,8 |
1,68 |
16,4 |
Норматив |
28,686 |
7,516 |
21,026 |
1,479 |
1,117 |
1,582 |
1,067 |
15,897 |
Стандартизированные финансовые показатели находим по следующим формулам 3 и 4.
КМах= КI / КH (3)
КМах= 1 /(КI / КH) (4)
где КI - соответствующий финансовый показатель, КН – нормативный финансовый показатель.
Школа |
Зарплата
|
Начисления
|
ОКУ |
Транспорт |
Связь |
Прочие услуги |
Прочие расходы |
Увеличение стоимости материальных запасов |
Интегрированный показатель, сумма
|
1 |
0,953 |
0,953 |
1,051 |
1,110 |
1,676 |
1,186 |
1,067 |
0,923 |
8,918 |
2 |
1,025 |
1,025 |
0,941 |
0,931 |
1,055 |
0,896 |
1,814 |
1,147 |
8,835 |
3 |
1,046 |
1,046 |
1,004 |
1,002 |
0,977 |
1,107 |
1,067 |
0,899 |
8,148 |
4 |
0,976 |
0,976 |
1,011 |
0,973 |
0,698 |
0,879 |
0,635 |
1,032 |
7,180 |
Норматив |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
8 |
Лучшей школой по финансовым показателям является школа №1.
1 место – №1, 2 место – №2, 3 место – №3, 4 место – №4.
3) Расчет суммарного интегрированного показателя.
Школа |
Интегрированный производственный показатель |
Интегрированный финансовый показатель |
Суммарный интегрированный показатель |
1 |
3,273 |
8,918 |
12,191 |
2 |
4,861 |
8,835 |
13,696 |
3 |
3,479 |
8,148 |
11,627 |
4 |
4,386 |
7,180 |
11,566 |
Таким образом, 1 место – школа №2, 2 место – школа №1, 3 место – школа №3, 4 место – школа №4.