Расчеты по инкассо

Инкассо - это банковская операция, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Расчеты по инкассо производятся на основании платежных требований в акцептном или безакцептном порядке и инкассовых поручений, оплата которых производится в бесспорном порядке.

Схематично расчеты инкассо можно представить следующим образом:

Получатель средств (взыскатель)

Банк получателя

Плательщик

Банк плательщика

Операция 1. Получатель средств представляет в банк платежное вание или инкассовое поручение при реестре переданных на инкассо расчетных документов, составляемом в 2-х экземплярах по установленной форме (образец реестра представлен ниже). Первый экземпляр реестра оформляется подписями ответственных лиц и оттиском печати.

Операция 2. Последние экземпляры расчетных документов вместе со вторым экземпляром реестра возвращаются получателю средств в качестве подтверждения приема документов на инкассо.

Операция 3. Банк получателя средств осуществляет пересылку первых экземпляров документов в банк плательщика.

Операция 4. Банк плательщика извещает банк получателя о помещении расчетных документов в картотеку по внебалансовому счету №90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и производит списание денежных средств со счета плательщика.

Операция 5. Банк получателя извещает взыскателя о получении извещения от банка плательщика.

Операция 6. Банк плательщика предоставляет плательщику выписку по счету.

Допускается частичная оплата платежных требований и инкассовых поручений, находящихся в картотеке по внебалансовому счету 90902, в случае нехватки средств на счете плательщика.

7. Международные валютно-кредитные отношения.

По мере развития внешнеэкономических связей была создана валютная система – государственно-правовая форма организации валютных отношений, регулируемая национальным законодательством или межгосударственным соглашением.

Элементы валютной системы:

• национальная валюта;

• условия ее конвертируемости

• режим валютного паритета-соотношения между двумя валютами.

• режим валютного курса.

• регулирование международной валютной ликвидности страны;

• регламентация использования международных кредитных средств обращения и форм международных расчетов;

• режимы валютного рынка и рынка золота;

• статус национальных органов, регулирующих валютные отношения.

Важным элементом международных валютных отношений является валютный курс как измеритель стоимостного содержания валют. Валютный курс — это цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страны. В настоящее время формирование валютного курса рассматривается как многофакторный процесс. Данные факторы носят экономический, по­литический, структурный, конъюнктурный, правовой, психологичес­кий характер и воздействуют на формирование валютного курса как прямо, так и косвенно.

Основные факторы, влияющие на валютный курс:

• соотношение спроса и предложения валюты на рынке;

• динамика ВВП;

• темп инфляции;

• занятость населения;

• платежный баланс;

• уровень процентных ставок;

• государство;

• спекулятивные операции на валютном рын­ке.

Инструментами специального государственного воздействия на валютный курс являются, валютная интервенция национального банка, девальвация и ревальвация (приложение 2).

В современных условиях реально используются следующие режи­мы валютных курсов (приложение 3):

^ свободно колеблющиеся курсы без всякого официального вме­шательства, которые предполагают полный отказ от ППС;

^ ограниченно плавающие (четко фиксированные) курсы, коле­бания которых сдерживаются государством, если оно находит эти ко­лебания чрезмерными;

^ плавающие курсы, основанные на постоянном пересмотре па­ритетов в зависимости от изменения основных макроэкономических показателей или на расширении допустимых пределов колебания вок­руг паритетов;

^ фиксированные курсы.

Важнейшими методами в регулирование валютного курса, используемыми центральными банками (ЦБ) в современных условиях являются:

Дисконтная, или учетная, политика — это изменение учетной став­ки ЦБ с целью регулирования валютного курса путем воздействия на движение краткосрочных капиталов.

Валютная интервенция — это прямое вмешательство ЦБ в деятельность валютного рынка с целью воздействия на курс национальной валюты путем купли-продажи ино­странной валюты.

Валютные ограничения — это совокупность мероприятий, направлен­ных на установление прямого контроля государства за оборотом иностранной валюты с целью урегулирования платежного баланса и поддер­жания курса национальной валюты.

Валютные ограничения могут рас­пространяться как на все, так и на отдельные виды валютных операций, и выступать в различных формах:

—> сосредоточение валютного оборота в руках государства;

—> введение множественности валютных курсов;

—> запрет или ограничение отдельных операций;

—> валютные клиринги и т.д.

В расчетах также используется кросс-курс – это курс двух иностранных валют друг к другу, вытекающий из их курса по отношению к курсу третьей валюты.