Движение денежных средств при расчетах чеками через расчетно-кассовый центр (ркц)

Операция 1. Чекодатель подает в банк заявление о выдаче ему чека или чековой книжки и передает платежное поручение, позволяющее продепонировать денежные средства для оплаты чеков.

Операция 2. Банк чекодателя заполняет все реквизиты чека и передает чекодателю.

Операция 3. Чекодатель за выполненный объем работ передает чек чекодержателю

Операция 4. Чекодержатель составляет в четырех экземплярах реестр чеков и передает их в свой банк, который за счет банка чекодателя оплачивает и зачисляет деньги на счет чекодержателя. Четвертый экземпляр реестра банк возвращает чекодержателю.

Операция 5. Банк чекодателя направляет чек и третий экземпляр реестра в свой РКЦ, который зачисляет деньги на корреспондентский счет банка чекодержателя, сняв их с корреспондентского счета банка

чекодателя. Третий экземпляр реестра и чек остаются в РКЦ, а первый и второй направляются в РКЦ, обслуживающий банк чекодателя.

Операция 6. На основе полученных реестров банк чекодателя списывает деньги со счета чекодателя и отражает использование денег по своему корреспондентскому счету в расчетно-кассовом центре.

Расчеты аккредитивами

Аккредитивная форма расчетов, так же как и чековая, не нашла должного масштаба применения в нашей стране. Но в последнее время, с переходом на международные стандарты определения момента реализации продукции (работ и услуг) с даты отгрузки (сдачи работы), а не с даты поступления (зачисления, платежа), она несомненно найдет широкое применение в работе предприятий, т.е. происходит процесс сближения момента отгрузки с моментом платежа.

Аккредитив представляет собой денежное обязательство, возникающее по поручению клиента произвести платеж поставщику на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении клиента

Использование аккредитивной формы расчетов закрепляется договоре между поставщиком и покупателем, в котором оговариваются:

- наименование поставщика и номер его счета;

- срок действия аккредитива;

- наименование банка-эмитента; наименование банка-поставщика;

- вид аккредитива и способ его использования;

- способ извещения поставщика об открытии аккредитива;

- полный перечень и точная характеристика документов, представляемых поставщиком для получения средств по аккредитиву;

- другие условия, соблюдение которых необходимо для получения денег по аккредитиву.

Аккредитив предоставляется покупателю при представлении им в обслуживающий его банк заявления на аккредитив.

Технология расчетов с использованием аккредитивной формы расчетов:

Чекодатель

Банк чекодержателя

Банк чекодателя

Чекодержатель

Операция 1. Покупатель представляет в банк-эмитент заявление на открытие аккредитива.

Операция 2. Банк-эмитент открывает аккредитив и направляет его через авизующий банк поставщику.

Операция 3. Авизующий банк извещает поставщика об открытии аккредитива в его пользу.

Операция 4. Поставщик исполняет договорные отношения по отношению к получателю.

Операция 5. Поставщик оформляет и представляет в авизующий банк комплект документов для получения платежа по аккредитиву.

Операция 6. Авизующий банк направляет банку-эмитенту комплект полученных от поставщика документов.

Операция 7. Банк-? лгент проверяет полученные документы и при выполнении всех условий аккредитива оплачивает их.

Операция 8. Банк-эмитент передает оплаченные документы покупателю.

Операция 9. Авизующий банк зачисляет поставщику причитающуюся ему сумму денежных средств.