2.2.1.2. Краткий анализ структуры и динамики оборотных активов.

Показатель

2007 год

Отклонения

начало года

конец года

Абсолютн.

в %

Всего имущества (стр.300) в том числе:

21 934 415

22 068 533

134 118

0,6

Оборотные активы

Оборотные средства (стр.290)

в % к имуществу

13 051 714

59,5

13 881 413

62,9

829 699

6,4

Материальные оборотные средства (стр.210)

в % к оборотным средствам

2 551 969

19,6

2 384 735

17,2

-167 234

-6,6

Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения (стр.250+260)

в % к оборотным средствам

1 005 435

4,7

613 915

4,4

-391 520

-38,9

Дебиторская задолженность (стр.230+240)

в % к оборотным средствам

8 854 513

68,1

10 592 405

76,3

1 737 892

19,6

НДС по приобретенным ценностям (стр.220)

в % к оборотным средствам

635 778

7,2

286 984

2,1

-348 794

-54,9

Прочие оборотные активы (стр.270)

в % к оборотным активам

4 019

0,03

3 374

-645

Показатель

Начало года

Конец года

Изменения

Абсолют

%

Выручка от реализации

36 479 834

39 925 526

3 445 692

9,4

Себестоимость

32 654 539

35 289 811

2 635 272

8,1

Оборотные активы

13 051 714

13 881 413

829 699

6,4

Оборачиваемость мобильных средств (раз), К8

К8*

2,78

3,01

2,88

3,05

Запасы

2 551 969

2 384 735

-167 234

6,6

Оборачиваемость запасов (раз), К9

К9*

14,29

14,29

16,74

16,74

Дебиторская задолженность

8 854 513

10 592 405

1 737 892

19,6

Оборачиваемость дебиторской задолженности (раз), К10

К10*

4,12

4,29

3,77

3,97

Кредиторская задолженность

6 466 078

4 605 594

-1 860 484

-28,8

Оборачиваемость кредиторской задолженности (раз), К11

К11*

5,64

8,15

8,67

12,28

Рентабельность активов (%), К12

К12*

0,89

0,98

9,28

9,97

Рентабельность собственного капитала (%), К13

К13*

1,32

1,32

14,56

14,56

Рентабельность продукции (продаж) (%), К14

К14*

6,38

6,38

6,20

6,20

№

п/п

Наименование показателя

По состоянию

на 01.01.2007

По состоянию

на 31.12.2007

Изменение

Причины изменения

I

Дебиторская задолженность

8 997 225

10 683 039

1 685 814

в том числе

1.1.

Основная деятельность

8 892 743

10 513 085

1 620 342

в том числе

Задолженность ОАО "Газпром" (за газ, ТТР, хранение и т.д.)

6 510 809

7 937 212

1 426 403

Увеличение за счет роста тарифов

Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков

956 887

646 623

-310 264

в том числе по контрагентам

ОАО "Минеральные удобрения" (1996 год)

63 925

47 924

-16 001

Оплата за ранее поставленный газ согласно мировому соглашению

ДОАО "Центрэнергогаз" (2006 год)

65 108

16 607

-48 501

В течение 2007 года проводились взаимные расчеты денежными средствами по погашению с одной стороны дебиторской задолженности, с другой стороны кредиторской

ДОАО "Спецгазавтотранс" (2006 год)

153 033

1 608

-151 425

АФ "Уралгазсервис" (1996 год)

103 195

65 683

-37 512

Оплата за ранее поставленный газ согласно мировому соглашению

Авансы выданные

834 200

633 921

-200 279

На 01.01.07 произошло увеличение строк 234 и 245 баланса (авансы выданные) и уменьшение строк 235 и 246 (прочие дебиторы), в связи с методологическими изменениями

Прочая задолженность

590 847

1 295 329

704 482

в том числе по видам задолженности

Задолженность по договорам уступки прав требования

21 215

20 465

-750

Задолженность по договорам комиссии и поручения

2 334

37

-2 297

Выполнены работы по агентскому договору с ОАО "Газпром"

Задолженность бюджета и государственных внебюджетных фондов

95 821

168 282

72 461

Выплачен аванс по налогу на прибыль переходящий на 1 квартал 2008

Задолженность по строительству объектов в порядке долевого участия

35 963

35 963

0

Задолженность поставщиков программ и лицензий

12 000

8 718

-3 282

Задолженность покупателей прочего имущества (продажа основных средств, финансовых вложений, прочих активов)

228 121

312 060

83 939

в том числе по контрагентам

ООО "РСУ-6" (ноябрь 2007 года)

0

70 000

70 000

В 2007 году заключен дог. купли-продажи доли в уставном капитале РСУ-6. Погашение задолженности согласно графику платежей до ноября 2008

ООО "Элион" (2005 год)

72 988

72 988

0

ООО "Логос" (2003-2004 года)

55 085

55 085

0

Задолженность за имущество переданное в аренду

5 208

7 353

2 145

Задолженность поставщиков и подрядчиков за услуги

28 087

40 177

12 090

В течении 2007 года была произведена оплата ООО "Энергопромресурс" за аварийно-восстановительный ремонт двигателей по статье "Чрезвычайные расходы" (двойные обороты), расчеты с подрядчиком производились денежными средствами полученными от ОАО Согаз в течение 5 банковских дней после получения на р/с предприятия

Задолженность подрядчиков по кап.ремонту

12 506

89

-12 417

В конце 2006 были заключены дог. с "Пермгослес" и "Пермсельлес" на оказание услуг по оформлению документации на предоставление в аренду зем.. участков для осущ. к/р по которым предусмотрена предоплата, закрывающаяся в течении 2007 года

Задолженность поставщиков и подрядчиков строит.работ

5 233

1 569

-3 664

Прочие дебиторы

144 356

700 898

556 542

На 01.01.07 произошло увеличение строк 234 и 245 баланса (авансы выданные) и уменьшение строк 235 и 246 (прочие дебиторы), в связи с методологическими изменениями. В бюджете 2007 года были выделены ден.средства по статье "Фин.помощь на приобретение жилья", с физ.лицами заключены договора по предоставлению целевых займов в результате чего произошло увеличение деб.задолженности.

1.2.

Инвестиционный договор ОАО"Газпром"

104 482

169 954

65 472

в том числе

задолженность ОАО "Газпром"

95 890

168 932

73 042

задолженность сторонних контрагентов

8 592

1 022

-7 570

II

Кредиторская задолженность

6 977 936

5 171 593

-1 806 343

в том числе

2.1.

Основная деятельность

4 356 689

3 083 282

-1 273 407

в том числе

Задолженность перед сторонними поставщиками и подрядчиками

822 612

626 641

-195 971

в том числе по статьям Платежного баланса

Капремонт внешними подрядчиками (без МТР поставки заказчика)

100 639

222 044

121 405

Со II кв. 2007 года произошла корректировка бюджета по увеличению лимита на кап.ремонт. Для выполнения утвержденной производственной программы по кап.рем. в 2007 года были приняты большие объемы по ЦЭГ, РСУ-6

ООО "РСУ-6" (декабрь 2007)

11 494

57 026

45 532

ДОАО "Центрэнергогаз"(декабрь 2007)

52 224

98 039

45 815

Арендная плата

0

287

287

Теплоэнергоснабжение

171

4 566

4 395

Задолженность сформировалась в декабре 2007,а погашение прошло в январе 2008

Газ на собственные нужды

0

0

0

Диагностика газопровода

90 795

70 111

-20 684

МТР на тех.нужды и капитальный ремонт

344 626

182 399

-162 227

в том числе: углеводородная продукция

0

0

0

в том числе по контрагентам

ООО "Газкомплектимпэкс"

269 480

162 757

-106 723

В декабре 2007 года сформировался остаток лимита по прямым договорам, резерв данного лимита, по согласованию с ОАО "Газпром" и ГКИ, был направлен на погашение кред.задолженности ГКИ

ГРР

0

0

0

Услуги транспорта

9 110

15 340

6 230

Задолженность сформировалась в декабре 2007,а погашение прошло в январе 2008

Связь

366

617

251

Лизинговые платежи

0

0

0

Страхование (без НПФ)

0

0

0

Прочие эксплуатационные и внереализационные расходы

239 411

104 457

-134 954

В соответствии с указанием ФЭД принятие объемов за декабрь 2007 года осуществлялось в максимально сжатые сроки (до 19.12.07), поэтому кредиторская задолженность вошла в реестр для оплаты в декабре. В результате чего произошло снижение задолженности по сравнению с 01.01.07

Кап.стр-во за счет собственных средств предприятия

37 494

26 820

-10 674

Задолженность перед ОАО"Газпром"(за аренду газопроводов, газ на собственные нужды и т.д.)

2 137 218

2 044 314

-92 904

в т.ч. аренда газопроводов

1 592 702

1 369 192

-223 510

газ на собственные нужды

538 191

662 430

124 239

Увеличение за счет роста тарифов

углеводородная продукция

6 325

12 692

6 367

Задолженность сформировалась в декабре 2007,а погашение прошло в январе 2008

Пени, штрафы

317 349

1 000

-316 349

В результате положительного судебного решения по взысканию ранее уплаченных налоговых обязательств (по акту проверки ИФНС МРИ №2) произошло снижение кредиторской задолженности 587 млн.руб.

Прочая задолженность в том числе

1 079 510

411 327

-668 183

перед бюджетом и внебюджетными фондами

821 081

177 581

-643 440

2.2.

Инвестиционный договор ОАО"Газпром"

2 621 247

2 088 311

-532 936

в том числе

задолженность ОАО "Газпром"

2 160 054

1 634 561

-525 493

задолженность сторонних контрагентов

461 193

453 750

-7 443