2. Анализ финансово – хозяйственной деятельности

2.1. Анализ прибыли и убытков ооо «газпром трансгаз чайковский»

1. Анализ прибыли и убытков от основного вида деятельности

Основным видом деятельности для общества является оказание услуг по транспортировке газа.

Выполнение заданий по оказанию услуг по транспортировке газа в отчетном периоде представлено в таблице 4:

Таблица 4

Выполнение заданий по оказанию услуг по транспортировке газа

млрд. м³ на км

№ п/п	Показатели	2006г	2007 год			% соотношение к 2006 году
		Отчет	План	Факт	% выполнение
1.	Товаро-транспортная работа, всего	194374	197565	197875	100,2	102
	ТТР для выручки	192461	194461	196020	100,8	102
	в том числе:
-	ТТР для ООО «Межрегионгаз»
-	ТТР для ОАО «Газпром»	192461	194461	196020	100,8	102
-	ТТР для ПТГ (газ СН и П)	1913	2104	1855	88,2	97
2.	Объем транспортируемого газа для ОАО «Газпром» заявленный, млн.м3	356403	356120	356120	100	99,9

Товаро-транспортная работа за 2007 год выполнена на 100,2%, к 2006 году на 102 %.

По результатам работы Общества за 2008 год общие расходы на производство и реализацию продукции, работ и услуг составили 47 145 млн. руб. при плане 48 212 млн. руб.; план выполнен на 97,8 %. По сравнению с 2006 годом расходы увеличились на 21,6% или на 8 382 млн. руб., в т.ч.: материалы – на 272 млн. руб.; газ на собственные технологические нужды – на 1 899 млн. руб.; энергия – на 47 млн. руб.; оплата труда, социальные льготы и отчисления ЕСН – на 611 млн. руб.; амортизация – на 155 млн. руб.; аренда основных средств – на 3 422 млн. руб.; затраты по договорам страхования – на 72 млн. руб.; капитальный ремонт подрядным способом – на 1 527 млн. руб.; прочие расходы – на 454 млн. руб.

Вместе с тем, сократились затраты на лизинг – на 72 млн. руб., налоги – на 5 млн. руб., в прочих расходах – услуги по диагностике – на 78 млн. руб.

В 2007 году коммерческие расходы увеличились на 2, 240 млн. руб. и составили 11,4 млн. руб., управленческие расходы составили 2 421 млн. руб., что на 270,7 млн.руб. больше, чем в 2006 году.

Основные причины роста управленческих расходов – увеличение затрат на оплату труда и ЕСН (66 млн. руб.), налога на имущество (43 млн. руб.), увеличение затрат по договорам пенсионного страхования (65 млн. руб.), затрат на капитальный ремонт (25 млн. руб.), затрат прочих услуг (71,7 млн. руб.).

По сравнению с 2006 годом затраты на транспорт газа увеличились на 5 167 млн. руб. или на 16,5 %. План по затратам на транспортировку газа в 2007 году выполнен на 98 %, экономия затрат составила 766 млн. руб

Себестоимость транспортировки 1000 м3 газа на 100 км в 2007г. увеличилась в 1,22 раза по сравнению с 2006 годом.

Таблица 5

Анализ структуры затрат на транспортировку газа

№ п/п	Наименование статей	2006г.		2007г.		Прирост % 2007г. к 2006г.
		Всего, млн. руб.	Уд.вес в общей сумме затрат,%	Всего млн.руб.	Уд.вес в общей сумме затрат,%
1	2	3	4	5	6	7
1.	Затраты на транспорт газа, всего :	36 388	100,0	45 215	100,0	24,3
2.	Материальные затраты, в том числе:	6 214	17,1	8 348	18,5	34,3
	- вспомогательные материалы	206	0,6	360	0,8	74,8
	- газ на собственные технологические нужды	5 488	15,1	7 398	16,4	34,8
	- электроэнергия	520	1,4	590	1,3	13,5
3.	Расходы на оплату труда	721	2,0	877	1,9	21,6
4.	ЕСН	151	0,4	182	0,4	20,5
5.	Амортизация основных фондов	199	0,5	262	0,6	31,7
6.	Арендная плата	13 859	38,1	17 632	39,0	27,2
7.	Капитальный ремонт	9 977	27,4	11 753	26,0	17,8
8.	Налоги	31	0,1	32	0,1	3,2
9.	Страховые платежи	92	0,3	91	0,2	-1,1
10.	Лизинговые платежи	152	0,4	43	0,1	-71,7
11.	Прочие услуги производственного назначения	2 874	7,9	3 574	7,9	24,4
	в том числе :
	Услуги транспорта	798	2,2	915	2,0	14,7
	Диагностика	704	1,9	640	1,4	-9,1
	Техобслуживание и текущий ремонт	667	1,9	1 179	2,6	76,8
	Услуги связи	140	0,4	122	0,3	-12,9
	Обеспечение пожарной безопасности и охрана	256	0,7	316	0,7	23,4
	Охрана труда и техника безопасности	38	0,1	29	0,1	-23,7
	Подготовка кадров	20	0,1	22	0,1	10,0
	Материально-техническое обеспечение	126	0,3	232	0,5	84,1
	Прочие	125	0,3	119	0,2	-4,8
12.	Общехозяйственные расходы	2 117	5,8	2 421	5,3	14,4

В 2007 году вследствие снижения объемов транспортируемого газа из-за невыбора его потребителями, снизилось: потребление газа собственных нужд, потребление электроэнергии.

Таблица 6

Выручка за 2007 год по основным видам реализации продукции

млн.руб.

№ п/п	Показатели	План	Факт	% выполнения
1.	От оказания услуг по транспортировке газа	47 908	47 595	99,3
	в том числе:
	- для ОАО «Газпрома»	47 908	47 595	99,3
	по ставке за заявленный объём газа ОАО «Газпром»	39 574	39 574	100
	- ТТР для ОАО «Газпром»	8 334	8 021	96,2
2.	Прочая реализация от других видов деятельности	318	406	127,7
	Итого выручка от продаж	48 226	48 001	99,5

Выручка от продаж за 2007 год составила 48 001 млн. руб., в том числе от оказания услуг в сумме 47 595 млн. руб., от прочей реализации 406 млн. руб.

Выручка от оказания услуг по транспортировке газа выполнена на 99,3 %.

Невыполнение плана за 2007 год произошло за счет снижения объема потребления услуг по транспортировке газа из-за нарастания кризисных явлений в промышленности и уменьшения подачи газа потребителям, которая составила 93,2% от планового объёма.

План выручки от других видов деятельности выполнен на 128%, или на 88 млн. руб. больше против плана. Указанный рост выручки обусловлен увеличением стоимости оказания услуг сторонним потребителям.