- •1. Сущность и назначение финансового контроля(фк)
- •2. Объекты и субъекты финансового контроля.
- •3. Методы финансового контроля
- •4. Принципы финансового контроля.
- •5. Базовые пр-пы фин.Контроля
- •6. Прикладные принципы финансового контроля
- •7. «Оперативный контроль».
- •8. Классификация финансового контроля.
- •9. Формы финансово-хозяйственного контроля (фхк)
- •10. Приемы и способы документального и фактического контроля.
- •11. Структура системы контроля в рф
- •12. Виды финансового контроля по времени проведения.
- •13. Виды фин. Контроля по содержанию.
- •14. Предварительный, текущий, последующий финансовый контроль.
- •15. «Бюджетный контроль. Субъекты и объекты бюджетного контроля. Правовое обеспечение».
- •17. Банковский контроль (бк). Субъекты и объекты. Правовое обеспечение.
- •18. Валютный контроль.
- •19. Таможенный контроль. Субъекты и объекты таможенного контроля. Правовое обеспечение
- •20. Надзор за страховой деятельностью. Субъекты и объекты страхового контроля. Правовое обеспечивание.
- •21.Виды фин. Контроля в завис. От субъектов его осуществляющих.
- •22. Основные методы государственного финансового контроля (гфк).
- •23. «Внутренний финансовый контроль».
- •24 Независимый финансовый контроль.
- •25. Аудит как форма негосударственного контроля.
- •26. Ревизия – основной метод финансового контроля.
- •27. Общая классификация ревизий.
- •28. Классификация ревизий по содержанию.
- •29.Классификация ревизий по времени осуществления.
- •30. Классификация ревизий по объему ревизуемой деятельности.
- •31. «Права и обязанности ревизора».
- •32 Процедура изъятия документов ревизором
- •33. Общие требования, предъявляемые к ревизии (р).
- •34. Сроки поведения ревизий.
- •35. Методы проведения ревизии.
- •36. Акт ревизии. Его содержание.
- •37 .Меры, принимаемые на основе акта ревизии.
- •38. Ответственность должностных лиц за допущенные нарушения, выявленные в ходе ревизии.
- •39. «Виды ревизий в зависимости от объекта проверок».
- •40.Контроль и ревизия средств целевого финансирования.
- •41. Ревизия, проверка кассы и кассовых операций.
- •42. Ревизия банковских операций.
- •43. Ревизия операций по начислению денежного довольствия и заработной платы
- •44. Ревизия расчетных операций.
- •45. При ревизии сохранности и использования материальных ценностей
- •46. Ревизия ос.
- •47. «Ревизия учета бланков строгой отчетности».
17. Банковский контроль (бк). Субъекты и объекты. Правовое обеспечение.
Проверки кредитных организаций (КО) (их филиалов) проводятся Банком России (БР) для осуществления функций банковского регулирования и банковского контроля (БК).
Регулирующие и надзорные функции БР, установленные Федеральным законом, осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения БР, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.
Для осуществления своих контрольных функций БР имеет право запрашивать и получать у КО необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.
Банк России вправе устанавливать для участников банковской группы порядок предоставления информации об их деятельности. Для составления банковской и денежной статистики, платежного баланса РФ, для анализа экономической ситуации БР имеет право запрашивать и получать необходимую информацию на безвозмездной основе у федеральных органов исполнительной власти, их территориальных органов, юридических лиц.
Положения о БК распространяется на: действующие на территории РФ КО; обособленные подразделения КО и внутренние структурные подразделения КО и филиалов КО; филиалы и представительства КО, получивших лицензию БР на проведение валютных операций, находящиеся за пределами РФ; дочерние КО уполномоченных банков, находящиеся за пределами РФ при наличии соглашения. Основной целью проведения БР проверок КО является оценка общего состояния КО или отдельных направлений ее деят-ти, в том числе: оценка соблюдения законодательства РФ и нормативных актов БР, оценка достоверности учета (отчетности), определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов, величины и достаточности собственных средств, оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля, финансового состояния и перспектив деятельности, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации. Проверки проводятся не реже одного раза в год уполномоченными представителями БР.К результатам проверки относится информация, необходимая для осуществления БР функций банковского регулирования и БК, полученная в ходе проверки, а также иная надзорная информация о выявленных фактах и (или) обстоятельствах деятельности, способных оказать влияние на финансовое состояние КО, величину и достаточность собственных средств или обусловить возникновение иных оснований для применения к КО соответствующих мер.
К таким основаниям относятся: недостоверная информация о финансовом и имущественном состоянии вследствие нарушения установленного порядка ведения б/у и искажения бухгалтерской, статистической и финансовой отчетности; факты несоблюдения федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний БР, непредставление информации, представление неполной или недостоверной информации; действия (бездействие) работников и (или) органов управления КО, не являющиеся нарушениями законодательства, но отрицательно влияющие или способные оказать отрицательное влияние на финансовое состояние.