1.2 Технико-экономический и финансовый анализ

С помощью анализа традиционных показателе технико – экономической и финансовой деятельности определим сильные и слабые стороны предприятия.

Производственные показатели деятельности ООО «Северное» за 2002 – 2003 гг. показаны в таблице 3.

Таблица 3.

Производственные показатели деятельности ООО «Северное» за 2002 – 2003 гг.

№ п/п	Показатель	Единица измерения	Факт за 2002 г.	2003 г.		%
				План	Факт
1	Общий товарооборот	тыс. руб.	11327	13440	16316,5	121
2	Розничный товарооборот	тыс. руб.	3741	9150	12260	134
3	Платные услуги	тыс. руб.	7586	4290	4056,5	95
4	Валовой доход	тыс. руб.	5988,4		8906,7

Расчётное число оборудования С_р определяется по формуле:

С_р = ( N_i ^. t_шт-к )/ (Ф_д ^. К_вн ^. 60),

где N — годовая программа выпуска изделий, шт.;

t_шт-к — штучно-калькуляционное время обработки изделия на i-ом оборудование, мин.;

Ф_д — действительный годовой фонд времени работы единицы оборудования, ч.;

Ф_д = Ф_{н *} (1-(α/100) )=4140*(1 - /100) =3933ч. ,

где Ф_н — номинальный фонд времени работы единицы оборудования в год.ч;

Ф_{н = 4140 часов.}

 = (36)% — процент времени простоя оборудования в планово-предупредительном ремонте к номинальному фонду времени.

К_вн — средний коэффициент выполнения нормы (К_вн = 1,2).

С_обор = (4753*41+3960*68+4726*81)/3933*1,2*60 = 2,99

Произведём расчёт коэффициента загрузки по каждому виду оборудования К_зi по формуле:

К_з.i = С_р.i / С_пр.i ,

где Cp.i – расчётное количество оборудования,

Cпp.i – принятое количество оборудования.

К_обор = 2,99/3 = 0,996

Стоимость оборудования определяется по прейскуранту оптовых цен или данным базового предприятия по отпускным и договорным ценам. В балансовую стоимость оборудования кроме прейскурантной стоимости станков входят затраты на их транспортировку и монтаж в цехе, расходы на которые принимаются в размере 10-12% от стоимости оборудования.

Определяем коэффициент деталей операций

К_до=К_зн/К_зi,

где К_зн - нормативный коэффициент загрузки оборудования, Кзн=0,8;

К_зi - фактический коэффициент загрузки оборудования.

К_обор = 0,8/0,996

Определяем коэффициент закрепление операций:

К_сер=К_до/_Спр,

где К_до - коэффициент деталей операций,

С_пр - принятое количество станков.

К_сер=( 0.8+0.89+1,12+0,84+1+0,94 ) / 20.=0,28

Т.к. коэффициент закрепления операций К_сер  5, то производство массовое.

Расчет стоимости производится исходя из габаритных размеров оборудования и их количества. Площадь, занимаемая основным оборудованием, составляет:

• для крупных станков 70 м²;

• для средних станков 25 м²;

• для средних станков 12 м²;

• для верстака 6 м².

Таким образом, площадь основного оборудования составляет:

S осн.оборуд. = fм. . nм. + fср. . nср + fкр. . nкр.

где fм — площадь станка;

nм. — количество станков;

S _{осн.оборуд.} = 70 *3 +25 * 3 +25 * 3 + 12 * 3 + 25 * 3 + 6* 5 = 489 м^2.

Вспомогательная площадь составляет 30% от основной, т. е.

S_всп = 0, 3 * 489 = 146, 7 м²

Площадь административно-конторских помещений составляет 30% от основной площади, т.е.

S_{адм.контр} = 0,3 * 489 = 146,7 м²

Общая площадь здания составляет:

S_общ. = S_{осн.оборуд.} + S_всп. + S_{адм.конт.}

S_общ. = 489+146,7+146,7= 782,4 м2 783 м2

Затраты на производственный инвентарь принимаются в размере 1-1,5% от балансовой стоимости технологического оборудования:

С_пр.инв. = С_{тех.обор.} ^.(1 1,5) / 100,

С_пр.инв. = 218488,05 ^. 1,5/100 = 3277,32 руб.

Затраты на хозяйственный инвентарь суммарно принимаются в размере 1-1,5% от первоначальной стоимости всего оборудования:

С_{хоз.инв.}=С_обор. (1 / 1,5) / 100,

_{Схоз.инв. = 2780745 * 1,5/100 = 41711,2 руб.}

Для расчёта численности основных производственных рабочих необходимо знать трудоёмкость программы основного производства, действительный фонд времени одного рабочего, коэффициент выполнения норм.

По результатам расчетов годовой выпуск продукции составляет в сумме 1587 тыс. л.. Площадь ООО «Северное» под необходимое для работы оборудование составляет 521 м², общая площадь с учетом вспомогательной и административно-конторской 834 м².

Рисунок 5. Схема внутренних процессов производственного процесса ООО «Северное»