Следующее задание выполните самостоятельно. Самостоятельная работа
21.01.2006 у ООО «Стиль» по договору № 56 приобрети внеоборотный актив «Ризограф» стоимостью 25 000 руб. (ЩСШ сверху 18%). Счет-фактура № 341 от 21.01.2006.
21.01.2006 объект введен в эксплуатацию и принят Л бухгалтерскому и налоговому учету.
Сведения об основном средстве «Ризограф»:
По кнопке «Цены и валюта» установить тип цен «закупочная», I
№ Наименование Реквизиты
реквизитов
1 Закладка «Общие сведения»
Методы по Единым нормзЯ
Шифр по ЕНАОФ амортизационных начисления
существуют для ОС, оприходованным до 01.01.1998, на которые была установлены единые нормы, которЛ не удалось перевести на ПБИ «способы начисления амортизации» я
Операция с объектами не заполняем- I
ОС «принято к учету»
Способы отражения для БУ и НУ счет 44.01. Статьи затрат! расходов по _ амортизация, коэффициент для НУ-1
амортизации «i»
Дата выпуска произвольно
2 Закладка «Бухгалтерский учет»
Подразделение Офис
МОЛ Костров А.А.
Способ поступления в За плату организ.
Способ начисления линейный амортизации
Полезный срок 120 мес. Установить флаг «начислять
использования амортизацию»
Счет учета 01.1
Счет амортизации 02.1
I 3 Закладка «Налоговый учет»
Способ начисления амортизации Линейный
Полезный срок 120 мес" Установить Флаг «Начислять
использования амортизацию»
Счет учета
02 1 Счет амортизации
* Срок полезного использования указан произвольно.
Просмотреть регистр бухгалтерского учета. Должна быть подпись:
Дт 01.01 Km 08.04 - 25 000 руб.
1Ш.2006 произведена оплата организации ООО «Стиль» в сумме 29 500 рублей по договору М 56 на основании документа
поставки.
Сформируйте платежное поручение. Банковская выписка от Ш1.2006г.
Должны быть записи: Дт 60.01 Km 51 - 29 500руб.
Раньше мы рассматривали ситуацию, когда организация получала основное средство, не требующее монтажа. Если же предприятие получает основное средство, требующее монтажа, то вместо счета 08 «Вложения во внеоборотные активы» следует использовать счет 07 «Оборудование к установке». К таким основным средствам относится технологическое и производственное оборудование, требующее монтажа и предназначенное для установки в строящихся и реконструированных объектах.
Если организация получает основное средство, требующее монтажа, то необходимо заполнить документ «Передача оборудования в монтаж» (меню «ОС и НМА - Передача оборудования в монтаж»). В шапке документа указывается объект строительства, а в табличной части та номенклатура, которая увеличивает стоимость нашего объекта строительства. Кроме того, в шапке документа следует указать счета БУ и НУ - 08.03 «Строительство объектов основных средств».
Проведенный документ «Передача оборудования в монтаж» I сформирует записи:
Рассмотрим, как такое оборудование приходуется в конфигурации.
Практикум № 63
01.04.2006 организацией «ВЕДА» получен башенный кран от организации «Промсбыт» по договору «покупка башенного крана» на сумму 31 466 руб. 67, в т.ч. НДС 18%. Счет-фактуру поставщика № 1 от 01.04.2006.
Схема действии:
Оформить документ «Поступление товаров и услуг» от 01.04.2006.
(меню «Основная деятельность — Покупка - Поступление товаров и услуг»)
По кнопке «Цены и валюта» установить тип цен «оптовая».
Обратите внимание на счета учета. Это оборудование к установке — счет учета 07 «Оборудование к установке». Счет НДС - 19.01 «НДС при приобретении ОС». Хозяйственная операция - «оборудование». На закладке «Дополнительно» указать входящий номер документа - № 11 и ответственного сотрудника - Сорокину В. Ф. Счет - фактуру зарегистрировать после проведения документа.
ЩикуМЪПГП UrnyUJUin UOU.JtWnUti JJtiCUL-rnjJUt5.
/ Л С С\
1Ш.2006 перечислены денежные средства за башенный кран. Оформить документ «Платежное поручение исходящее».
Обратите внимание, что ставка НДС — расчетная (18\118%). Ш.2006 оформить документ «Передача оборудования в монтаж», (меню «ОС и НМЛ - Передача оборудования в монтаж) (рис. 157)
Документ отразит движение регистров:
Регистр «НДС по ОС, НМЛ» отразит событие «Ожидаетст принятие к учету объекта строительства», которое будеяШ означать, что определенная сумма НДС относится Л ценностям, переданным на строительство объектов основном средств.
Оформить документ «Принятие к учету ОС» от 05.04.2006 года.
(меню «ОС и НМА - Принятие к учету ОС»)
Закладки документа должны быть заполнены следующими реквизитами:
№ Наименование Реквизиты
реквизитов
1 Закладка «Общие сведения»
Хозяйственная
операция Объекты строительства
ШифрпоЕНАОФ Методы по Единым нормам
амортизационных начислений
существуют для ОС, оприходованных до 01.01.1998, на которые были установлены единые нормы, которые не удалось перевести на ПБУ «способы начисления амортизации» -
Состояние принятия не заполняем.
ОС к учету
Выбираем - «принят к учету с вводом
Способы отражения в эксплуатацию»
расходов по
амортизации Для БУ - 20.01 и НУ счет 20.01.1.
Статьи затрат амортизация,
подразделение - цех № 1, изготовление шкафов, коэффициент для НУ-«1»
2 Закладка
«Бухгалтерский учет»
Подразделение Цех№1
МОЛ Штукин
Способ поступления в За плату
организ.
(Способ начисления \ линейный ] амортизации
Полезный срок 60 мес. Установить флаг «начислять
использования амортизацию»
Счет учета 01.1
Счет амортизации 02.1
Закладка «Налоговый
* Срок полезного использования указан произвольно.
При принятии к учету объектов строительства предусмотрена возможность указать сумму постоянных (ПР) и временных разниц (ВР) в первоначальной стоимости основного средства. При проведении документа на указанные суммы будут сделаны проводки по соответствующим видам учета. В нашем примере эти суммы не указываются.
Закладка «Основные средства» должна быть заполнеш\ следующим образом:
(рис. 160)
Документ сформирует записи и в бухгалтерском и в налоговик! учете:
(рис. 161)1
Проведенный документ «Принятие к учету ОС» зарегистрируем
следующие регистры: регистр сведений «События ОС организаций» с событием «Принятие к учету с вводом в эксплуатацию» и регистр сведений «Состояния ОС организаций» с событием «Введено в эксплуатацию».
(рис. 162)
