Мероприятие № 3: Расширение рынка сбыта продукции

Для того чтобы увеличить объем реализации продукции ОАО «ВНМД» необходимо в первую очередь расширить рынок сбыта. Великий Новгород полностью оснащен мясной продукцией ОАО «ВНМД», но есть места в нашей области, где нет магазинов с реализацией мясной продукцией производящую «Мясным Двором» или она в малых количествах. Поэтому я предлагаю сотрудничать с магазином «Продукты 24 часа» в городе Чудово, Магазином «Осень» в Великом Новгороде, торговым центром «Пирас» в Боровичах. Для сотрудничества необходимо подписать договор на поставку продукции. Планируется в год в магазин «Продукты 24 часа» поставлять около 167360 штук (мясных, растительных, овощных консерв), в магазин «Осень» и «Пирас» по 196387 штук. Поручаем эти 3 магазина на обслуживание одному менеджеру по продажам. Чтобы заключить договор необходимо съездить в города Боровичи и Чудово, поэтому появится статья единовременные затраты, это покупка билетов на автобус.

Прирост объема реализации = 2214*46.3*253=25934.6 тыс. руб.

Себестоимость продукции = 14171.4 + 2902,7 = 17074,1 тыс. руб.

- материалы = 560134*25.3=14171.4 тыс. руб.;

- з/п = 560134*1,2 = 672.2 тыс. руб.;

- ЕСН = 672.2* 0,26 = 174.8 тыс. руб.;

- электроэнергия = 560134 * 0,82 = 459.3 тыс. руб.;

- коммунальные платежи = 560134* 0,97 = 543,3 тыс. руб.;

- общепроизводственные расходы = 560134*1,88= 1053,1 тыс. руб.

Внереализационный расход = 440/8*17,7*12+180/8*17,7*12 +20/8*17,7*12 = 16,99 + 3,56 = 20,55 тыс.руб.

Таблица 5.3

Оценка эффективности мероприятия 3 для ОАО «ВНМД»

Показатель	Ед. изм	2009	М3
1. Объём реализации услуг (без НДС), тыс.руб.	тыс. руб.	1035868	25934,6
2. Себестоимость оказания услуг, в т.ч.	тыс. руб.	887234	17074,1
2.1. Материалы, сырье, тыс.руб.	тыс. руб.	655203,7	14171,4
2.2. Заработанная плата, тыс.руб.	тыс. руб.	123107	672,2
2.3. ЕСН, тыс.руб.	тыс. руб.	32007,8	174,8
2.4. Коммунальные платежи, тыс.руб.	тыс. руб.	37000	543,3
2.5. Электроэнергия, тыс.руб.	тыс. руб.	17040	459,3
2.6. Амортизация, тыс.руб.	тыс. руб.	11392
2.7. Прочие тыс. руб.	тыс. руб.	11483,5	1053,1
3. Прибыль от реализации, тыс.руб.	тыс. руб.	148634	8860,5
4. Внереализационные расходы, тыс.руб.	тыс. руб.	1009	20,55
5. Прибыль балансовая, тыс. руб	тыс. руб.	147625	8839,95
6. Налог на прибыль, тыс. руб	тыс. руб	29525	1767,99
7. Чистая прибыль, тыс. руб	тыс. руб	118100	7071,96
8. Рентабельность продукции, %	тыс. руб.	16,8	51,9
9. Рентабельность расчетная, %	%	12,9	37,5
10. Затраты на 1 руб. реализованной продукции	%	0,86	0,66
11. Планируемый срок действия проекта	лет		1
12. Планируемые инвестиции	тыс.руб.
13. Экономический эффект (чистый доход)	тыс.руб.
14. Срок окупаемости	лет		0,0

Таким образом, можно говорить о довольно высокой эффективности при сотрудничестве ОАО «ВНМД» с магазинами «Пирас», «Осень», «Продукты 24 часа».