Раздел 5 показатели финансово хозяйственой деятельности предприятия

Управление ОАО «Савушкин продукт» осуществляется в соответствии с действующим законодательством и Уставом общества на основе сочетания прав и интересов трудового коллектива и собственника имущества.

Анализ динамики основных показателей деятельности ОАО «Савушкин продукт» представлен в таблице 5.1.

Таблица 5.1– Показатели деятельности ОАО «Савушкин продукт» за 2009-2011 гг.

Показатели	2009г.	2010г.	2011г.	Отклонение 2011г. к 2009г.	Отклонение 2011г. к 2010г.	Темп роста (снижения) 2011г. к 2009г., %	Темп роста (снижения) 2011г. к 2010г., %
1. Выпуск товарной продукции:
1.1. В действующих ценах, млн р.	216768	291864	400165	183397	108301	1,84р.	137,11
1.2. В сопоставимых ценах, млн р.	235101	317243	454962	219861	137719	1,93р.	143,41
2. Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налогов и сборов, включаемых в выручку):
2.1. В действующих ценах, млн р.	228827	319534	411853	183026	92319	1,79р.	128,89
2.2. В сопоставимых ценах, млн р.	248725	347319	457666	208941	110347	1,74р.	131,77
3. Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг:
3.1. В сумме, млн р.	219574	218242	298622	79048	80380	136,00	136,83
3.2. Затраты на 1 р. реализованной продукции, р.	0,96	0,68	0,73	-0,23	0,04	75,56	106,16
4. Прибыль от реализации продукции (работ, услуг):
4.1. В сумме, млн р.	6786	24560	18754	11968	-5806	2,76р.	76,36
4.2. к выручке от реализации (рентабельность продаж), %	2,97	7,69	4,55	1,59	-3,13	153,55	59,24
5. Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов, млн р.	-495	-510	-1090	-595	-580	2,20р.	2,13р.
6. Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов, млн р.	-1660	-2641	-7021	-5361	-4380	4,22р.	2,65р.
7. Прибыль (убыток) организации, млн р.	4631	21409	10643	6012	-10766	2,29р.	49,71
8. Чистая прибыль (убыток), млн р.	2377	16989	7809	5432	-9180	3,28р.	45,97
9. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, млн р.	53707,5	75702	173765	120057,5	98063	3,23р.	2,29р.
10. Фондоотдача, р.	4,38	4,19	2,62	-1,76	-1,57	59,81	62,48
11. Среднесписочная численность работников, чел.	1283	1513	1579	296	66	123,07	104,36
12.Производительность труда, млн р./ч	183,24	209,68	288,13	104,89	78,45	157,24	137,42
13. Среднегодовая заработная плата на 1 работника, млн.р.	8,83	10,90	13,55	4,72	2,65	153,45	124,31

Как видно из данных, приведённых в таблице 5.1, объём товарной продукции ОАО «Савушкин продукт» как в действующих, так и в сопоставимых ценах за трёхлетний период равномерно увеличивается. Так в 2011 г. по сравнению с 2009 г. выпуск товарной продукции в действующих ценах возрос на 183397 млн.руб., а по сравнению с 2010 г. – на 108301 млн.руб.

Аналогичная тенденция наблюдается при анализе выручки от реализации продукции (товаров, работ, услуг) в действующих и сопоставимых ценах. Данный показатель в действующих ценах за период с 2009 г. по 2011 г. увеличился на 183026 млн.руб. или в 1,79 раза.

Изменение себестоимости реализованной продукции (товаров, работ, услуг) за анализируемый период составило +79048 млн.руб. или + 36%. Затраты на рубль реализованной продукции в 2011 г. по сравнению с 2009 г. сократились на 0,23р. и в 2010 г. составили 0,73р. Данное снижения затрат на 1 рубль реализованной продукции свидетельствует об увеличении прибыли с каждого рубля реализованной продукции, что является положительным моментом в деятельности организации.

Изменение вышеперечисленных показателей, в свою очередь, повлияло на изменение прибыли от реализации продукции. Величина данного показателя за 2009-2011 гг. в сумме увеличилась на 11968 млн.руб. или в 2,76 раза, а в процентах к выручке от реализации увеличилась на 53,55%. Показатель прибыли от реализации в процентах к выручке от реализации называется рентабельностью продаж и определяет, сколько рублей прибыли получено организацией в результате реализации продукции на один рубль выручки.

Убыток от операционных и внереализационных доходов и расходов на протяжении трёх лет увеличивается, что, в свою очередь, оказывает влияние на формирование прибили отчётного периода.

Прибыль отчётного периода ОАО «Савушкин продукт» в 2011 г. составляет 10643 млн.руб., что на 6012 млн.руб. больше по сравнению с 2009г. и на 10766 млн.руб. меньше по сравнению с 2010 г.

После уплаты всех платежей, налогов и сборов из прибыли в распоряжении предприятия остается чистая прибыль. Чистая прибыль, полученная ОАО «Савушкин продукт» за 2011 г. составляет 7809 млн.руб. Данный показатель по сравнению с 2009 г. увеличился на 5432 млн.руб. или в 3,28 раза, однако по сравнению с 2010 г. чистая прибыль предприятия в 2011 г. сократилась на 53,04%.

Таким образом, полученная ОАО «Савушкин продукт» прибыль может быть распределена в качестве дивидендов, либо реинвестирована с целью расширения масштабов деятельности и упрочения своих рыночных позиций.

Эффективность внеоборотного капитала – фондоотдача - характеризует эффективность использования основных средств организации, определяя, насколько соответствует общий объем имеющихся основных средств масштабу бизнеса предприятия.

В 2011 г. по сравнению с 2009 г. фондоотдача сократилась на 1,76 р./р. или 40,19%, что является отрицательным моментом в деятельности ОАО «Савушкин продукт», так как это способствует увеличению себестоимости выпускаемой продукции, и, следовательно, сокращению прибыли.

Среднесписочная численность работников на ОАО «Савушкин продукт» за 2009-2011 гг. увеличилась на 296 человек и составила в 2011 г. 1579 человек.

Производительность труда – показатель, который выражает эффективность затрат труда. Повышение уровня производительности труда оказывает благоприятное влияние на изменение темпов развития промышленного производства, заработной платы и доходов, а также на изменение, в частности снижение, себестоимости.

На ОАО «Савушкин продукт» за трёхлетний период наблюдается тенденция увеличения равномерного увеличения производительности труда. Так за 2009-2011 гг. производительность труда увеличилась на 104,89 млн.руб./чел., в том числе в 2011 г. по сравнению с 2010 г. – на 78,45 млн.руб./чел.

Среднегодовая заработная плата в 2011 г. составляет 13,55 млн.руб., что на 4,72 млн.руб. больше по сравнению с 2009 г.

На ОАО «Савушкин продукт» за трёхлетний период темпы роста производительности труда превышают темпы роста заработной платы.

Подводя итоги анализа, необходимо отметить, что наблюдается положительная динамика основных показателей деятельности ОАО «Савушкин продукт», причём наибольшее значение темпа роста – 3,28 раза – за 2009-2011 гг. принадлежит чистой прибыли.