1.6. Финансовое планирование

Финансовое планирование – завершающая стадия, на которой просчитываются возможные результаты деятельности предприятия, прогнозируется движение денежных средств. Если прогноз финансовых результатов окажется неудовлетворительным, возможна корректировка решений в области маркетинга и производства.

Раздел финансового планирования включает группу показателей, определяющих финансовое поведение предприятий.

Окно «Планирование - Валовая прибыль» (рис. 9) показывает прогноз прибыли от реализации. Данные просто просматривают.

Окно «Валовая прибыль по рынкам» (рис. 10) также показывает прогноз общего результата от реализации продукции.

В окне «Суммарная прибыль от реализации» (рис. 11) необходимо определить три статьи издержек: складские, управленческие, прочие. При этом следует ориентироваться на цифры, указанные в одноименном отчете за прошлый период (см. окно «Результаты», заставка «Производственные издержки»).

Окно «Ликвидность» (рис. 12). Это бюджет (баланс) предприятия. Левая часть – поступления, правая – выплаты. Минимальная разница между ними должна составлять 20 млн.руб. Для этого нужно совершить определенные платежные операции: взятие кредитов при отрицательном сальдо и осуществление финансовых инвестиций – при положительном.

Краткосрочный кредит берется сроком на 1 период в любом размере. Погашение происходит в начале следующего периода.

Основой для получения финансирования является открытие кредитной линии. Плата за предоставление кредитной линии:

а) 14% годовых;

б) за незатребованные суммы кредитной линии взимаются комиссионные 1% от разницы между полученным кредитом и затребованной суммой кредитной линии.

в) если предприятие не запросило или запросило слишком малую кредитную линию и в конце периода на его банковском счете возникли суммы со знаком минус, то банк автоматически предоставляет овердрафт в размере потенциального кассового дефицита. Овердрафт предоставляется по более высокой процентной ставке 20% годовых.

Оплата процентов и комиссионных осуществляется в начале нового периода.

Долгосрочный кредит берется минимум на 3 периода, максимум – на 20.

Погашение кредита производится в конце указанного периода.

В течение игры можно указать долгосрочный кредит максимум 6 раз с учетом того, что в исходной ситуации уже был предоставлен один кредит в размере 54 млн.руб. на 18 периодов под 9% годовых. Другие долгосрочные кредиты будут стоить 12% в год. Кроме того берутся 1,25% комиссионных.

В правой части баланса «Выплаты» в первом периоде надо погасить строку «Долг. Кредит. Тек. и доср. погашение». В строке «Выплаты по срокам» (по месяцам) проставить проценты выплат. При этом учесть, что, если в первый срок выплачивается 100%, то предоставляются скидки.

Свободные средства можно разместить на специальных счетах в банке или в инвестиционном фонде в виде вкладов 1, 2, 3 сроком на один период.

Вклад 1 – банковский депозит (надежное вложение) с фиксированным процентом. Вклады 2 и 3 – инвестиции в ценные бумаги, рыночный курс которых будет повышаться. Однако величина дохода от этих вложений представляет собой фактор риска.

Строка «Прочие выплаты» служит для начисления дивидендов один раз в год: в 1-ом, 5-ом, 9-ом периодах.

При расчете баланса необходимо не забыть о заказе платных отчетов, которые помогут в разработке дальнейшей стратегии.

За основной отчет надо заплатить 0,1 млн.руб., за основной и дополнительный отчет №2 – 0,5 млн.руб., за основной и дополнительный отчет №3 – 1 млн.руб.

Отчеты заказываются в пункте «Исследование рынка» раздела «Финансирование» окна «Деятельность».

Кроме заказа отчетов, необходимых для анализа работы предприятия, руководство может провести рационализацию управления, в результате которой снизятся расходы по управлению и будут получены дополнительные возможности для анализа работы (графики).

В любом периоде игры можно предпринять только один из двух видов рационализации. Принятая рационализация действует до конца игры.

Первый вид рационализации – мероприятия по совершенствованию организационной структуры предприятия. Это позволит в каждом из последующих периодов, включая планируемый, снизить издержки управления на 20%. Затраты составляют 0,5 млн.руб., деньги выплачиваются в начале планируемого периода.

Второй вид предполагает внедрение системы автоматизированного управления, плата за которую составляет 1,3 млн.руб. в период. Её внедрение и освоение осуществляется в течение одного периода. В результате издержки управления в последующих периодах снизятся на 10%.

В окно «Деятельность» вносятся следующие показатели:

- закупаемые товары;

- закупаемые станки;

- затраты на исследование рынка и рационализацию;

- решение о выплате дивидендов;

- решение о цене для объявленного спецпредложения (руководитель игры может объявить конкурс на государственный заказ).

Введение внешнего управления на предприятии предлагается, если по результатам деятельности за текущий период убытки значительно превышают собственный капитал. При введении внешнего управления доступ через модуль участника закрыт, дальнейшая работа осуществляется только через модуль руководителя, результаты данного предприятия не учитываются при подведении итогов игры.