Уч.пособие_Финансы_для_Губкинского

страховых событий и что эта функция является главной, так как страховой риск как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования по возмещению материального ущерба пострадавших. Назначением предупредительной функции, по их мнению, является финансирование за счѐт средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска, а сберегательная функция заключается в том, что при помощи страхования сберегаются денежные суммы на дожитие, что вызвано потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Эти авторы считают, что контрольная функция страхования выражается в наблюдении за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.111

По мнению Орланюк Л.А. вряд ли правомерно относить к функциям страхования рисковую и предупредительную функцию. Она считает, что «Перераспределительные отношения по поводу формирования и использования страхового фонда на возмещение ущерба опосредуются рисковой функцией, а отношения по поводу формирования и использования страховщиком средств на ведение дела и отношения с государственным бюджетом выходят за рамки этой функции, так как страхование предполагает эквивалентность отношений страхователя и страховщика. Формирование и распределение средств на ведение дела не является также задачей предупредительной функции государственного страхования. Следовательно, перераспределительная функция государственного страхования не может быть сведена к рисковой и предупредительной функциям.»112 В более позднем издании она называет три функции страхования: функцию формирования специализированного страхового фонда в объѐме, обусловленном характером случайных событий, частотой их наступления и социальными последствиями; компенсационную функцию, которая выражается в удовлетворении имущественных интересов страхователей, обусловленных возможностью наступления случайного события; предупредительную функцию, на основе которой осуществляется минимизация потенциального ущерба, в том числе в процессе приѐма рисков на страхование и проведения предупредительных мероприятий.»113

Мельникова М.С. считает, что страхование выполняет три функции: рисковую сберегательную и контрольную. Отвергая предупредительную функцию она пишет: «… человек использует страхование как способ возмещения ущерба от наступившего события именно потому, что предотвратить это событие не в его силах… страхование само по себе не

111Балабанов А.И., Балабанов И.Т. Страхование. СПб.: Питер. 2001, с. 49.

112Вопросы сущности и функций финансов в системе производственных отношений социализма. Сб. научн. трудов/ М.: МФИ, 1988, с.89-90.

113Страховое дело: Учебник для нач. проф. образования / Л.А.Орланюк-Малицкая, Л.О. Алексеев, В.В. Аленичев и др.; Под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой. – М.: Издательский центр «Академия», 2003, с.8.

141

выполняет предупредительной функции, страховые компании и государственные фонды занимаются финансированием предупредительных мероприятий в качестве дополнительной услуги».114

На наш взгляд, более правомерна позиция, согласно которой функции страхования вытекают из функций финансов. Однако мы считаем необоснованным выделение у страхования предупредительной и сберегательной функций. Обоснованным можно считать мнение о выделении сберегательной функции только при страховании жизни на дожитие, так как этот вид страхования не предполагает наступления каких-то рисковых событий и выплаты страховых возмещений при нанесении ущерба. Страховым случаем является при этом сам факт нахождения застрахованного лица в живых. Однако даже в этом случае страхователь не преследует в первую очередь цели сохранить свои сбережения, а в основе принятия решения о страховании лежит цель получения определѐнной суммы в случае смерти. Социологические опросы показывают, что сбережение денежных средств население связывает прежде всего с банковскими депозитами, но не со страхованием.

В то же время, рассматривая страхование жизни, некоторые авторы говорят об отсутствии рисковой функции при осуществлении этого вида страхования. На наш взгляд, страховой риск в данном случае всѐ-таки существует, так как страховщик берѐт на себя риск внезапности наступления страхового случая и связан он с неопределѐнностью сроков наступления смерти.

3. Основные страховые термины.

Основными терминами в области страхового дела являются следующие: страхователь, страховщик, страховой агент, страховой брокер, сюрвейер, аджастер, страховой риск, страховой случай, страховая выплата, страховое поле, страховой полис, страховая сумма, страховое возмещение, страховое обеспечение, страховой взнос и страховой тариф, сострахование, перестрахование, франшиза.

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, страхующие своѐ имущество или лично себя, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страховщиками являются организации, которые берут на себя обязательства возместить страхователям ущерб от произошедших страховых событий, ими признаются юридические лица любой организационно - правовой формы, предусмотренной законодательством

114 Мельникова М.С. К вопросу о функциях страхования. / г. Ижевск, Вестник Удмуртского университета, № 3, 2002, с.224.

142

Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. Законодательными актами Российской Федерации могут устанавливаться ограничения при создании иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами страховых организаций на территории Российской Федерации.

Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и страховых брокеров. Кроме того, для оценки страховых рисков страховщики пользуются услугами профессиональных оценщиков: сюрвейеров и аджастеров. Сюрвейер – это оценщик имущества, принимаемого на страхование. Аджастер – уполномоченное лицо страховщика, занимающееся установлением причин, характера и размера убытков. Страховые агенты - физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховые брокеры - юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.

Страховым риском является предполагаемое событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. При страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица - в виде страхового обеспечения.

Под страховым полем понимают совокупность объектов, охваченных страхованием.

Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты, если договором или законодательными актами Российской Федерации не

143

предусмотрено иное.

Под страховым возмещением понимается сумма, выплачиваемая страховыми органами при наступлении страхового случая.

При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости), а страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица при страховом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.

В том случае, когда страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества (двойное страхование), то страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества.

Страховым взносом (страховой премией) является плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Размер страхового взноса зависит от двух основных величин: страховой суммы и страхового тарифа (тарифной ставки).

Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются или регулируются в соответствии с законами об обязательном страховании. Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон. Тарифная ставка состоит из нетто-ставки, которая идѐт на возмещение ущерба и нагрузки, предназначенной для покрытия расходов по проведению страховых операций. Нетто-ставка плюс нагрузка образуют брутто-ставку или тарифную ставку.

Объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно несколькими страховщиками (сострахование). При этом в договоре должны содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика. С целью перераспределения части риска страховщик может применить перестрахование. Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих

144

обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика). Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

Франшиза – предусмотренное условиями страхования освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определѐнный размер. Франшиза устанавливается в процентах к страховой сумме или в абсолютных величинах. Различают два вида франшизы: вычитаемая (безусловная) и невычитаемая (условная). При условной франшизе страховщик освобождается от ответственности за ущерб, не превышающий установленной суммы франшизы и должен возместить ущерб полностью, если его размер больше суммы франшизы. При безусловной франшизе ущерб во всех случаях возмещается за вычетом установленной франшизы.

4.Отрасли и виды страхования

Взависимости от совокупности обстоятельств, с которыми страхователь связывает защиту имущественных и личных интересов, выделяются отрасли и виды страхования. Классификация по отраслям является более общей, внутри отраслей выделяются виды страхования. Согласно Гражданскому кодексу РФ выделяется три крупных объекта страхования:

- риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определѐнного имущества;

- риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам – риск гражданской ответственности;

- риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменений условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов – предпринимательский риск.

Всоответствии со ст. 4 Закона «Об организации страхового дела в РФ» выделяется три отрасли страхования: личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности.

Личное страхование предусматривает страхование имущественных интересов, связанных с жизнью, здоровьем и трудоспособностью страхователя или застрахованного лица. Наиболее распространены следующие виды личного страхования: страхование жизни, страхование от несчастных случаев, медицинское страхование. В зависимости от условий

145

страхования каждый вид подразделяется ещѐ и на подвиды. Так, например, в страховании жизни различают смешанное страхование, страхование жизни с фиксированным сроком выплаты, страхование на случай смерти и др.

Имущественное страхование представляет собой систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию последними страховых услуг по защите имущественных интересов, связанных с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Наиболее распространены следующие виды имущественного страхования: страхование транспорта (наземного, воздушного, водного), грузов, зданий, сооружений и оборудования, хозяйственных построек, отдельных помещений, продукции, инвентаря, мебели и т.д.

Страхование ответственности – это страхование имущественных интересов, связанных с возмещением страхователем причинѐнного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда причинѐнного юридическому лицу. К основным видам страхования ответственности относят страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, гражданской ответственности перевозчика, гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности, профессиональной ответственности, ответственности за неисполнение обязательств, иных видов ответственности.

Вэкономической литературе часто называется ещѐ одна отрасль страхования – страхование рисков. Эта отрасль включает два вида страхования – страхование предпринимательских рисков и страхование финансовых рисков.

Вмировой практике используется несколько иная классификация. Страхование делится на две крупные сферы: страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. Затем критерием классификации выступает, как правило, вид застрахованного риска, например, страхование от огня, либо сфера действия риска, например, морское страхование, страхование космических объектов. Ещѐ одним критерием для классификации страхования является круг страхователей и застрахованных лиц, например, коллективное страхование жизни, индивидуальное страхование от несчастных случаев.

5.Страховой рынок России и его развитие.

Вфинансовой литературе даются разные определения понятия «страховой рынок». Так, например, в учебнике «Финансы» под ред. Лушина С.И., Слепова В.А. сказано: «Страховой рынок представляет собой сложную развивающуюся интегрированную систему, к звеньям

146

которой относятся страховые организации, страхователи, страховые продукты, страховые посредники, профессиональные оценщики страховых рисков и убытков, объединения страховщиков, объединения страхователей и система его государственного регулирования»115. В учебнике «Страховое дело» под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой дано следующее определение страхового рынка: «Страховой рынок является совокупностью социальноэкономических отношений по поводу купли-продажи специфического товара – страховой услуги, в процессе которых реализуется страховой интерес граждан и юридических лиц, удовлетворяется потребность в обеспечении страховой защиты их имущественных интересов».116 По мнению Ю. Бугаева страховой рынок представляет собой систему экономических отношений, составляющую сферу деятельности страховщиков и перестраховщиков в данной стране, группе стран и в международном масштабе по оказанию соответствующих страховых услуг страхователям.117 В финансово-кредитном энциклопедическом словаре 2002 г. понятие «Страховой рынок» не выделено. В более раннем издании финансово-кредитного словаря сказано: «Страховой рынок – при капитализме сфера оказания услуг по страхованию, осуществляемых страховыми компаниями. Выражает определѐнную систему экономических отношений между страховщиком – продавцом специфического товара страхового покрытия и страхователем - покупателем этого товара»118

Страховые рынки классифицируют по различным признакам. По территориальному признаку различают:

-внутренний – местный рынок, в котором имеется спрос на какиелибо виды страховых услуг;

-внешний – действие страхования распространяется за пределы данного региона (страхование финансовых рисков, гражданской ответственности владельцев автотранспорта и др.)

-мировой или международный – действие страхования распространяется за пределы страны (международный туризм, страхование ответственности за рубежом и др.)

По отраслевому признаку:

Рынок личного, имущественного страхования и страхования

115 Финансы. Учебник под ред. С.И. Лушина, В.А. Слепова. М.: Изд-во Российская экономическая академия. 2000 г. С. 332-333.

116Страховое дело: Учебник для нач. проф. образования/ Л.А. Орланюк-Малицкая, Л.О. Алексеев, В.В. Аленичев и др.; Под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой. – М.: Издательский центр «Академия», 2003. С.40.

117Бугаев Ю. Есть ли страховой рынок в России и каков он?/ Страховое дело, 1997, № 5.

118Финансово-кредитный словарь: В 3-х т. Т.3. М. : Финансы и статистика,1988, с.206.

147

ответственности.

На рисунке 14 отражены основные субъекты страхового рынка.

Субъекты страхового рынка

Профессиональные участники страхового рынка – страховые организации, перестраховочные общества, страховые посредники

Страхователи – потребители страховых услуг

Субъекты инфраструктуры страхового рынка – сюрвейеры, актуарии, брокеры аудиторы, консультанты и т.д.

Рис. 14. Субъекты страхового рынка

Необходимыми условиями существования страхового рынка является наличие потребностей общества в страховых услугах и наличие страховщиков, способных удовлетворить эту потребность.

Развитие страхового рынка в России происходит недостаточно быстрыми темпами. Данные статистики свидетельствуют, что более половины граждан России и юридических лиц не имеют ни одного договора страхования. На страховом рынке по-прежнему невелик ассортимент страховых услуг.

Россия занимает незначительное место на мировом рынке страховых услуг – всего 0,2 % мирового объѐма страховых премий. Среднестатистический россиянин тратил на страхование порядка 25 дол. в год, тогда как в странах ЕС это цифра превышает 1800 дол. В России

148

страхование значительно уступает другим видам финансовых услуг. Активы российских страховщиков несопоставимы с активами банков. Страхование в России сконцентрировано – 15 страховых компаний собирают более половины взносов на открытом рынке страхования, а на тройку лидеров («РЕСО-Гарантия», «Ингосстрах» и «Росгосстрах») приходится как правило 30 % всех собранных премий. Рынок открытого (конкурентного) страхования оценивается в России в 49 % от всего объѐма рынка реального добровольного страхования. Безусловным лидером на российском рынке долгосрочного страхования жизни является американская компания AIG (24 %).119 О невысоком уровне развития страхования в России свидетельствует показатель доли страхования в ВВП (таблица 18)

Таблица 18 Уровень проникновения страхования в разных странах, %

В Концепции развития страхования в Российской Федерации, одобренной распоряжением Правительства Российской Федерации от 25 сентября 2002 г. № 1361-р, выделены следующие факторы, которые негативно повлияли на развитие страхования:

-существующий уровень платежеспособности и спроса граждан и юридических лиц на страховые услуги;

-использование не в полной мере рыночного механизма в области страхования, и в частности неразвитость обязательного страхования, без чего не может активно развиваться рынок добровольного страхования;

-отсутствие надежных инструментов долгосрочного размещения

119 Страховой рынок России: отчѐтные и реальные показатели. / Финансы, № 8, 2004, с.64.

149

страховых резервов;

-ограничение конкуренции в некоторых секторах рынка страховых услуг и на территориях, в частности, путем создания аффилированных и уполномоченных страховых организаций;

-отсутствие системы мер по совершенствованию законодательства о налогах и сборах в сфере рынка страховых услуг;

-низкий уровень капитализации страховых организаций, а также неразвитость национального перестраховочного рынка, приводящие к невозможности страхования крупных рисков без значительного участия иностранных перестраховочных компаний и необоснованному оттоку значительных сумм страховой премии за границу;

-информационная закрытость рынка страховых услуг, создающая проблемы для потенциальных страхователей в выборе устойчивых страховых организаций;

-несовершенство правового и организационного обеспечения государственного страхового надзора.

В Концепции также определены основные задачи по развитию страхового дела:

-формирование законодательной базы рынка страховых услуг;

-развитие обязательного и добровольного видов страхования;

-создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;

-стимулирование перевода сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни;

-поэтапная интеграция национальной системы страхования с международным страховым рынком.

Несмотря на негативные моменты, страховой рынок в России развивается, возникают новые направления и продукты в страховании. По мнению специалистов Всероссийского союза страховщиков к перспективным видам страхования в России следует отнести обязательное страхование ответственности предприятий, эксплуатирующих особо опасные производства, обязательное страхование производителей товаров, работ (услуг), страхование ответственности устроителей массовых мероприятий, накопительное страхование жизни, страхование интеллектуальной собственности, ипотечное страхование.

150