План поступлений и выплат

Таблица 8

Показатели	Год
	1-й				2-й	3-й
	Месяц
	1	2	...	12
1. Поступления от продаж 2. Платежи, всего В том числе: - оборудование -сырье и материалы - затраты на сбыт - управленческие расходы - аренда помещений - коммунальные расходы - транспорт - реклама - страхование - выплата долгов и процента 3. Прирост денежной массы 4. Остаток на конец периода 5. Остаток на начало периода

III. План доходов и расходов. Задача данного документа - показать, как будет формироваться и изменяться прибыль:

• первый год - помесячно;

• второй год - поквартально;

• третий год - в целом за 12 месяцев.

Среди анализируемых показателей выделяются:

а) доходы от продаж товаров;

б) издержки производства товаров;

в) суммарная прибыть от продаж;

г) общепроизводственные расходы (по видам);

д) чистая прибыль.

План доходов и расходов

Таблица 9

Показатели	Год
	1-й				2-й	3-й
	Месяц
	1	2	...	12
1. Доходы от продаж товаров (оказания услуг) 2. Налог на добавленную стоимость 3. Себестоимость реализованной продукции 4. Валовая прибыль 5. Эксплуатационные издержки, всего В том числе управленческие расходы, всего: - зарплата - канцпринадлежности - плата за телефон - почтовые расходы 6. Затраты на сбыт 7. Аренда помещений 8. Коммунальные услуги 9. Транспорт 10. Реклама 11. Страхование 12. Налоги 13. Проценты за капитал 14. Амортизация 15. Затраты на науку 16. Прочие расходы 17. Прибыль до уплаты налогов 18. Налог на прибыль 19. Чистая прибыль

IV. Сводный баланс активов и пассивов предприятия.

Сводный баланс активов и пассивов

Таблица 10

Показатели	Сумма
1. Активы
2. Ликвидные активы, всего
В том числе: - денежная наличность - счета к получению - запасы готовой продукции - оборудование - амортизация
Итого активов
1. Пассивы
2. Краткосрочные обязательства, всего
В том числе: - счета к оплате - текущие обязательства - обязательства по долгосрочным займам
3. Долгосрочные обязательства, всего
4. Собственный капитал, всего
В том числе: - взносы партнеров - нераспределенная прибыль
Итого пассивов и собственного капитала

Вторым разделом финансового плана является стратегия финансирования. Здесь нужно кратко ответить на следующие вопросы:

• Сколько нужно средств для реализации проекта?

• Откуда намечается получение этих средств?

• Какую долю потребленных средств планируется получить в форме кредита, а какую - привлечь в виде паевого капитала?

• На какие цели будут израсходованы инвестиции?

• Что конкретно будет приобретено?

• Каким образом использование инвестиций пвысит прибыльность предприятия?

• Как будет получена первая прибыль?

• Какова прибыльность инвестиций?

V. Стратегия финансирования. Излагается план получения средств для создания или расширения предприятия. При этом необходимо ответить на следующие вопросы:

• Каково количество требуемых средств для реализации проекта?

• Каковы источники финансовых ресурсов и форма их получения?

Источниками финансовых ресурсов могут служить:

• собственные средства;

• кредиты банков;

• привлечение средств партнеров;

• привлечение средств акционеров;

• получение оборудования по лизингу и др.

• Каков срок ожидаемого полного возврата вложенных средств и получения инвесторами дохода на них?

• Каков ожидаемый размер дохода?

Желательно включить в бизнес-план специальные расчеты, дающие возможность определить срок окупаемости вложений.