2. Содержание дисциплины

Тема 1. "ФИНАНСЫ, ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА И ФИНАНСОВАЯ

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ"

Понятие и роль финансов. Экономический и материальный аспекты финансов. Государственные и частные финансы: отличия и взаимосвязь. Функции финансов. Финансовая система: понятие и признаки. Финансовая система РФ и ее развитие на современном этапе. Звенья финансовой системы. Органы, осуществляющие финансовую деятельность государства, их правовое положение. Высшие законодательные и исполнительные органы. Органы специальной компетенции. Министерство финансов РФ: правовое положение, структура, функции. Банк России. Счетная Палата РФ. Министерства и федеральные службы, на которые возложены отдельные полномочия по контролю в сфере финансовой деятельности. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие, методы и принципы. Правовые формы финансовой деятельности государства и местного самоуправления. Нормативные финансово-правовые акты. Финансово-плановые акты, их особенности и виды. Денежные фонды. Организационно-правовые особенности финансовой деятельности.

Тема 2. "ФИНАНСОВОЕ ПРАВО И ФИНАНСОВЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ"

Финансовое право как отрасль права. Специфика общественных отношений, составляющих предмет финансового права. Императивность и диспозитивность воздействия. Понятие и виды финансово-правовых норм. Содержание, структура финансово-правовой нормы. Классификация финансово-правовых норм. Система финансового права. Подотрасли и институты, общая и особенная части. Принципы финансового права: законности, приоритета публичных интересов в правовом регулировании финансовых отношений, федерализма, иные принципы. Источники финансового права. Политико-правовые, экономико-правовые и организационно-правовые конституционные основы финансовой деятельности. Финансовое правоотношение: понятие, особенности, виды. Юридические факты. Регулятивные и охранительные, материальные и процессуальные финансовые правоотношения. Иные классификации финансовых правоотношений. Функции финансовых правоотношений. Субъекты финансового права и финансового правоотношения. Финансовая правосубъектность. Финансовая правоспособность и дееспособность. Финансово-правовой статус. Реализация норм финансового права. Классификация субъектов. Финансовая правосубъектность государства. Коллективные субъекты финансового права. Физические лица – субъекты финансового права. Защита прав субъектов финансовых правоотношений. Способы защиты нарушенных прав. Гарантии реализации способов защиты.

Тема 3. "ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ"

Понятие, значение и принципы финансового контроля. Финансовая дисциплина. Виды финансового контроля, органы его осуществляющие. Финансовый контроль, осуществляемый: представительными (законодательными) органами государственной власти и местного самоуправления; Счетной палатой РФ; Федеральным казначейством; Федеральной службой по финансовому мониторингу; Федеральной службой финансово-бюджетного надзора. Финансовый контроль, осуществляемый налоговыми органами. Налоговые проверки и их виды. Ведомственный и внутрихозяйственный финансовый контроль. Аудиторский финансовый контроль. Методы финансового контроля. Наблюдение. Обследование. Анализ. Проверка. Ревизия. Финансово-экономическая экспертиза. Акт ревизии. Понятие, содержание финансово-правовой ответственности. Финансово-правовой конфликт. Разрешение финансово-правовых конфликтов. Самостоятельный характер финансово-правовой ответственности. Основания негативной финансово-правовой ответственности. Цели финансовой ответственности. Юридическая и социальная функции финансовой ответственности. Финансовое правонарушение. Санкции, применяемые за нарушение норм финансового права, их особенности виды.

Тема 4. "БЮДЖЕТНОЕ ПРАВО"

Понятие и роль государственного и местного бюджетов. Многоаспектность категории "бюджет". Бюджет как правовая категория. Понятие "бюджет государства". Понятие, предмет, источники бюджетного права. Бюджетные правоотношения. Понятие и структура бюджетной системы Российской Федерации. Бюджетная классификация. Принципы бюджетной системы Российской Федерации. Понятие, участники и стадии бюджетного процесса. Доходы и расходы бюджетов. Понятия "фонд", "фонд денежных средств" в финансовом праве.Понятие, виды и значение государственных и муниципальных денежных фондов. Бюджетные (внутрибюджетные) фонды: понятие, особенности. Бюджеты государственных внебюджетных фондов: понятие, состав, порядок составления, представления и утверждения, доходы и расходы бюджетов государственных внебюджетных фондов. Бюджетные правонарушения: понятие, виды, особенности привлечения к ответственности.

Тема 5. "НАЛОГОВОЕ ПРАВО"

Понятие, юридические особенности и роль налогов. Отличие налога от пошлины и сбора. Государственная пошлина, регистрационные и таможенные пошлины. Виды налогов: прямые и косвенные, раскладочные и количественные, закрепленные и регулирующие, государственные и местные, общие и целевые, регулярные и разовые. Порядок установления и введения налоговых платежей РФ, субъектов РФ и муниципальных образований. Основные (конституционные) принципы налогообложения. Элементы юридического состава налога. Налогоплательщик (субъект налога). Объект налога. Предмет налога. Масштаб налога. Метод учета налоговой базы. Налоговый период. Единица налогообложения. Другие обязательные элементы. Налоговое правоотношение: понятие, участники, их права и обязанности. Источники налогового права. Налоговое законодательство. Дополнительные источники. Система налогов и сборов. Налоговая система. Налоги, взимаемые в РФ. Налоги, уплачиваемые физическими лицами. Налоги, уплачиваемые организациями. Налоги, уплачиваемые физическими и юридическими лицами. Налоговый процесс. Налоговые производства. Налоговые правонарушения: понятие, виды, особенности привлечения к ответственности.

Тема 6. "ГОСУДАРСТВЕННЫЙ И МУНИЦИПАЛЬНЫЙ КРЕДИТ (ДОЛГ)"

Понятие и значение государственного и муниципального кредита. Экономическая и правовая категории государственного (муниципального) кредита. Функции: распределительная, регулирующая, контрольная. Государственный и муниципальный долг: понятие и формы. Капитальный и текущий, внутренний и внешний государственный, краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный. Общегосударственный долг РФ, государственный долг субъекта Федерации и муниципальный долг. Государственные гарантии. Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных займов. Виды государственных займов по срокам действия, субъекту эмиссии, субъектам — держателям ценных бумаг, форме выплаты доходов, в зависимости от методов размещения, по форме. Управление государственным (муниципальным) долгом и его обслуживание. Заимствования на внешнем рынке. Внешние долговые требования РФ. Программа предоставления государственных финансовых и государственных экспортных кредитов. Реструктуризация и списание долга иностранного государства и (или) иностранного юридического лица перед РФ.

Тема 7. "БАНКОВСКОЕ ПРАВО"

Центральный Банк РФ (Банк России). Особенности правового положения, функции. Компетенция Банка России. Национальный банковский совет и органы управления Банка России. Председатель Банка России. Совет директоров банка России. Банковская система РФ: структура, ее роль в финансовой деятельности государства. Субъектный состав банковской системы. Внешэкономбанк. Правовое положение кредитных организаций как составной части банковской системы. Понятие, признаки и виды кредитных организаций. Порядок создания кредитной организации. Уставный капитал кредитной организации, порядок его формирования. Лицензирование банковской деятельности. Требования к финансовой устойчивости кредитных организаций. Система страхования вкладов. Реорганизация и ликвидация кредитной организации. Надзор Центрального Банка РФ (Банка России) за деятельностью кредитных организаций. Понятие и сущность банковского надзора. Инспекционные проверки кредитных организаций. Правовая природа и виды мер воздействия, применяемых к кредитным организациям Банком России. Банковские операции и сделки. Договор банковского вклада.

Тема 8. "ИНВЕСТИЦИОННОЕ ПРАВО"

Понятие инвестиций и инвестиционной деятельности. Инвестиционное законодательство. Формы инвестиционной деятельности. Государственные и частные инвестиции. Субъекты инвестиционной деятельности. Субъекты инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений. Капитальные вложения. Объекты капитальных вложений. Права, обязанности и отношения субъектов инвестиционной деятельности. Формы и методы государственного регулирования инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений. Правовой режим деятельности иностранных инвесторов и коммерческих организаций с иностранными инвестициями. Инвестиционный фонд. Акционерный инвестиционный фонд. Паевой Инвестиционный фонд. Лизинговая деятельность. Предмет, субъекты лизинга. Внутренний и международный лизинг. Правовые основы лизинговых отношений. Правовой режим инвестиционной деятельности на рынке ценных бумаг. Система государственных гарантий прав субъектов инвестиционной деятельности. Сотрудничество в области инвестиционной деятельности.

Тема 9. "СТРАХОВОЕ ПРАВО"

Потребность в страховой защите. Исторические корни страхования. Страхование как экономическая категория и правовое понятие. Страховая деятельность. Сострахование. Перестрахование. Страховой рынок. Функции страхового рынка. Общая характеристика страхования и организации страхового дела в РФ. Источники страхового права. Объекты страхования. Субъекты страхования и страхового дела. Страховщики. Страховые агенты, брокеры, актуарии. Страхователи. Страховое правоотношение. Виды (формы) страхования: обязательное, добровольное, имущественное и личное. Организация обязательного государственного имущественного и личного страхования. Обязательное социальное страхование в РФ: понятие, страховой риск, участники, основы правового регулирования, страховые взносы, страховое обеспечение. Обязательное пенсионное страхование в РФ: понятие, страховой риск, участники, основы правового регулирования, порядок уплаты страховых взносов, страховое обеспечение. Обязательное медицинское страхование в РФ: понятие, страховой риск, участники, основы правового регулирования, порядок уплаты страховых взносов, страховое обеспечение. Государственное регулирование и надзор в области страхования. Лицензирование страховой деятельности. Формы взаимодействия страховщиков.

Тема 10. "ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ"

Валютное регулирование: основы правового регулирования. Основные принципы валютного регулирования. Типы валютных режимов. Ст.ст. 8, 34, 35, 71, 74-76 Конституции РФ. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле": основные положения и понятия. Понятие и структура валютного правоотношения. Субъекты валютных правоотношений: резиденты и нерезиденты. Объекты валютных правоотношений. Валюта РФ, иностранная валюта, внутренние ценные бумаги, номинированные в валюте РФ, внешние ценные бумаги, валютные ценности. Валютные операции. Ограничения, налагаемые на валютные операции. Требования к валютным операциям. Операции, осуществляемые без ограничений. Счета резидентов и нерезидентов. Порядок ввоза и вывоза валютных ценностей. Репатриация валют и обязательная продажа части валютной выручки. Валютный контроль. Основные направления валютного контроля. Органы валютного контроля. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора. Федеральная таможенная служба. Федеральная налоговая служба. Агенты валютного контроля. Обязанности агентов валютного контроля. Права и обязанности резидентов и нерезидентов. Ответственность за нарушение валютного законодательства. Ст.ст. 15.25 КоАП РФ. Ст.ст. 186, 193 УК РФ.

Тема 11. "ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ"

Деньги как экономическая категория. Функции денег. Понятие денежной системы: ее основные элементы. Эмиссионная система. Ст. 75 Конституции РФ. Банкноты и монеты Банка России. Контроль за объемом денежной массы. Резервные фонды РКЦ. Оборотные кассы. Правовые основы организации и обращения наличных денежных знаков. Задача финансово-правового регулирования денежного обращения. Денежная масса. Правильное соотношение наличного и безналичного обращения. Инструменты проведения денежно-кредитной политики. Ст. 35 Федерального закона "О Центральном банке РФ (Банке России)". Полномочия ЦБ РФ в этой сфере. Наличный денежный оборот. Кассовые операции. Правила ведения кассовых операций. Взаимодействие предприятия с банком. Лимиты остатков по кассе. Выдача денег предприятиям на выплату заработной платы. Хранение, перевозка, инкассация банкнот и монет Банка России. Порядок ведения кассовых операций. Кассовая книга. Применение контрольно-кассовой техники. Деятельность по приему платежей физических лиц, осуществляемая платежными агентами. Условия осуществления приема платежей. Особые требования к кассовому чеку, выдаваемому платежным агентом плательщику. Требования к автоматическим устройствам для приема платежей физических лиц.

Тема 12. "ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ"

Безналичные расчеты. Понятие расчетов и расчетных отношений. Расчетные правоотношения. Банковские счета: понятие и виды. Расчетные, текущие, депозитные счета. Договор банковского счета. Оформление договора банковского счета. Права и обязанности сторон по договору банковского счета. Сведения, составляющие банковскую тайну. Порядок списания денежных средств со счета. Расторжение договора банковского счета. Формы безналичных расчетов. Платежное поручение. Порядок расчетов платежными поручениями. Расчеты по аккредитиву. Порядок расчетов аккредитивами. Расчеты чеками. Расчеты по инкассо. Расчеты в порядке плановых платежей. Расчеты путем зачета взаимных требований. Переводы денежных средств через предприятия связи. Расчеты на основе корреспондентских счетов. Расчеты с использованием векселей. Расчеты с использованием банковских карт. Обмен электронными документами при безналичных расчетах. Электронная цифровая подпись.

Тема 13. "ПРАВОВОЙ РЕЖИМ ФИНАНСОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ,

МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ И УЧРЕЖДЕНИЙ"

Унитарное предприятие, казенное, бюджетное и автономное учреждение: понятие, основы финансово-правового статуса. Понятие и виды смет. Объекты сметно-бюджетного финансирования. Плановые и фактические доходы и расходы как показатели бюджетной сметы. Бюджетное учреждение как субъект правоотношений в области сметно-бюджетного финансирования. Правовое регулирование внебюджетных средств бюджетных учреждений. Понятие внебюджетных средств бюджетных учреждений, их виды. Расширение источников внебюджетных средств. Порядок планирования и использования внебюджетных средств бюджетными учреждениями. Смета доходов и расходов по приносящей доход деятельности главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств. Общие требования к порядку составления, утверждения и ведения бюджетных смет казенных учреждений.

Тема 14. "ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ (ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ)"

Финансы юридических лиц. Собственные средства и привлеченные заемные средства. Бухгалтерский баланс. Порядок формирования ресурсов предприятия и организация его фондов. Актив баланса. Пассив баланса. Бухгалтерский учет. Уровни регулирования бухгалтерского учета. Правовой режим формирования баланса и других финансовых отчетов. Выручка от реализации. Кассовый метод. Метод начислений. Себестоимость продукции. Чистая (нераспределенная прибыль). Взаимодействие бухгалтерского учета и налогообложения. Соотношение бухгалтерского и налогового учетов. Значение учетной политики для целей налогообложения. Содержание данных налогового учета. Дополнительный стандарт бухгалтерского учета. Анализ финансового состояния: понятие, цель, объекты, предмет, субъекты, источники информации. Оценка финансового состояния. Аналитический баланс. Аналитический отчет о прибылях и убытках. Основные этапы финансового анализа. Оценка предприятия (бизнеса).

Тема 15. "ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ"

Понятие ценной бумаги. Виды ценных бумаг. Акции, облигации, государственные облигации, векселя, сберегательные (депозитные) сертификаты, чеки. Эмиссия и эмитент ценных бумаг. Рынок ценных бумаг: понятие, законы и подзаконные акты, регулирующие данный рынок. Федеральный закон "О рынке ценных бумаг". Профессиональные участники рынка ценных бумаг и виды их деятельности: брокерская, дилерская, клиринг, депозитарная, по ведению реестра владельцев ценных бумаг, по организации торговли на рынке ценных бумаг. Фондовая биржа: понятие и правовые основы деятельности. Процедура эмиссии эмиссионных ценных бумаг и ее этапы. Обращение ценных бумаг: ограничения на обращение, удостоверение и переход прав на ценные бумаги. Регулирование рынка ценных бумаг. Федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг – Федеральная служба по финансовым рынкам: задачи (функции), полномочия, порядок осуществления деятельности. Саморегулируемая организация профессиональных участников рынка ценных бумаг. Ответственность участников рынка ценных бумаг.