Приложение
П0.Пример формирования главного бюджета предприятия
Предприятие производит 2 вида изделий. Необходимо разработать план на предстоящий год и представить его в виде бюджета с учетом следующей информации:
1. Объем реализации продукции за предшествующие 3 года, шт.
Наименование продукции |
Годы |
||
2001 |
2002 |
2003 |
|
Изделие А |
200 |
250 |
270 |
Изделие В |
460 |
420 |
400 |
2. На 2004 год прогнозная цена реализации составляет на «Изделие А» – 100 р., «Изделие В» – 200 р.
3.Нормы расхода основных видов ресурсов
Наименование продукции |
Норма расхода сырья на единицу изделия, кг |
Трудоемкость изготовления единицы изделия, чел-ч |
Изделие А |
5 |
3 |
Изделие В |
6 |
4 |
4. на 2004 г. прогнозная цена закупки сырья составляет 50 р., часовая тарифная ставка основных производственных рабочих 60 р.
5. На 2004 г. административные расходы составят:
Вид затрат |
Прогнозная величина, р. |
заработная плата административно-управленческого персонала |
2000 |
Аренда |
500 |
Коммунальные услуги |
1200 |
Прочие |
1600 |
6. Покупатели оплачивают продукцию по схеме – 60% стоимости оплачивается в квартале покупки, 40% - в квартале, следующем за кварталом покупки.
7. Предприятие оплачивает сырье по схеме – 90% стоимости оплачивается в квартале закупки, 10% - в квартале, следующем за кварталом закупки.
8. На начало года на складе готовой продукции «Изделие А» в количестве 20 шт., «Изделие В» – 10 шт. На конец каждого квартала планового периода размер запаса готовой продукции должен составлять «Изделие А» – 25 шт. Изделие В –15 шт.
9. На начало года на складе материалов имеется в наличие 20 кг сырья. . На конец каждого квартала планового периода размер запаса сырья должен составлять – 25 кг.
Формы плановых документов.
Рыночное планирование осуществляет маркетинговое подразделение предприятия.
По среднегодовым темпам роста объема продаж определяется объем продаж по видам продукции на плановый период.
=1,16,
=0,92
Бюджет продаж на 2004 год
Наименование показателя |
Ед.изм. |
Квартал |
|
|
|
Итого за год |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Объем реализации «Изделие А» |
Шт. |
78 |
78 |
78 |
79 |
313 |
Цена «Изделие А» |
Р. |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
Объем реализации «Изделие А» |
Р. |
7800 |
7800 |
7800 |
7900 |
31300 |
Объем реализации «Изделие В» |
Шт. |
93 |
93 |
93 |
93 |
372 |
Цена «Изделие В» |
Р. |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
Объем реализации «Изделие В» |
Р. |
18600 |
18600 |
18600 |
18600 |
74400 |
Итого объем реализации |
Р. |
26400 |
26400 |
26400 |
26500 |
105700 |
График поступления платежей от покупателей
Наименование показателя |
Итого объем реализации, р. |
Квартал |
Итого за год |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
Платежи 1 кв.,р |
26400 |
15840 |
10560 |
|
|
26400 |
Платежи 2 кв.,р |
26400 |
|
15840 |
10560 |
|
26400 |
Платежи 3 кв.,р |
26400 |
|
|
15840 |
10560 |
26400 |
Платежи 4 кв.,р |
26500 |
|
|
|
15840 |
15840 |
Итого |
105700 |
15840 |
26400 |
26400 |
26400 |
95040 |
2. Производственное планирование осуществляют подразделения предприятия, связанные с обеспечением производственного процесса.
План производства:
Бюджет производства на 2004 год
Наименование показателя |
Ед.изм. |
Квартал |
Итого за год |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
|
||
Объем реализации «Изделие А» |
Шт. |
78 |
78 |
78 |
79 |
313 |
Остаток на начало «Изделие А» |
Шт |
20 |
25 |
25 |
25 |
20 |
Остаток на конец «Изделие А» |
Шт. |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
Объем производства «Изделие А» |
Шт. |
83 |
78 |
78 |
79 |
318 |
Объем реализации «Изделие В» |
Шт. |
93 |
93 |
93 |
93 |
372 |
Остаток на начало «Изделие В» |
Шт. |
10 |
15 |
15 |
15 |
10 |
Остаток на конец «Изделие В» |
Шт. |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
Объем производства «Изделие В» |
Шт. |
98 |
93 |
93 |
93 |
377 |
План обеспечения производства материальными ресурсами
Бюджет материальных затрат на 2004 г.
Наименование показателя |
Ед.изм. |
Квартал |
Итого за год |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
Объем производства «Изделие А» |
Шт. |
83 |
78 |
78 |
79 |
318 |
Норма расхода на ед. «Изделие А» |
Кг. |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
Расход на объем производства «Изделие А» |
Кг. |
415 |
390 |
390 |
395 |
1590 |
Объем производства «Изделие В» |
Кг. |
98 |
93 |
93 |
93 |
377 |
Норма расхода на ед. «Изделие В» |
Кг. |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
Расход на объем производства «Изделие В» |
Кг. |
588 |
558 |
558 |
558 |
2262 |
Итого расход |
Кг. |
1003 |
948 |
948 |
953 |
3852 |
Остаток на начало |
Кг |
20 |
25 |
25 |
25 |
20 |
Остаток на конец |
Кг |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
К закупке |
Кг |
1008 |
948 |
948 |
953 |
3857 |
Цена 1 кг сырья |
Р. |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
Стоимость закупки |
Р. |
7056 |
6636 |
6636 |
6671 |
26999 |
План осуществления платежей за материалы:
График платежей за материалы
Наименование показателя |
Стоимость закупки, р. |
Квартал |
Итого за год |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
Платежи 1 кв.,р |
7056 |
6350 |
706 |
|
|
7056 |
Платежи 2 кв.,р |
6636 |
|
5972 |
664 |
|
6636 |
Платежи 3 кв.,р |
6636 |
|
|
5972 |
664 |
6636 |
Платежи 4 кв.,р |
6671 |
|
|
|
6004 |
6004 |
Итого |
26999 |
6350 |
6678 |
6636 |
6668 |
26332 |
План обеспечения производства трудовыми ресурсами:
Бюджет затрат на труд на 2004 г.
Наименование показателя |
Ед.изм. |
Квартал |
Итого за год |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
Объем производства «Изделие А» |
Шт. |
83 |
78 |
78 |
79 |
318 |
Трудоемкость на ед. «Изделие А» |
Ч |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
Трудоемкость на объем производства «Изделие А» |
Ч |
249 |
234 |
234 |
237 |
954 |
Объем производства «Изделие В» |
Шт |
98 |
93 |
93 |
93 |
377 |
Трудоемкость на ед. «Изделие В» |
Ч |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
Трудоемкость на объем производства «Изделие В» |
Ч |
392 |
372 |
372 |
372 |
1508 |
Итого трудоемкость |
Ч |
641 |
606 |
606 |
609 |
2462 |
Часовая тарифная ставка |
Р. |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
Итого затраты на труд |
Р. |
5128 |
4848 |
4848 |
4872 |
19696 |
План накладных расходов:
Бюджет административных расходов на 2004 г.
Наименование показателя |
Ед.изм. |
Квартал |
Итого за год |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
заработная плата административно-управленческого персонала |
Р. |
500 |
500 |
500 |
500 |
2000 |
Аренда |
Р. |
125 |
125 |
125 |
125 |
500 |
Коммунальные услуги |
Р. |
300 |
300 |
300 |
300 |
1200 |
Прочие |
Р. |
400 |
400 |
400 |
400 |
1600 |
Итого |
Р. |
1325 |
1325 |
1325 |
1325 |
5300 |
Финансовый годовой план.
Прогноз потока денежных средств, тыс.руб.
Наименование показателя |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Итого за год |
Остаток денежных средств на начало |
|
|
|
|
|
Платежи покупателей за продукцию |
|
|
|
|
|
Приток (1+2) |
|
|
|
|
|
Отток (4.1+4.2+…) |
|
|
|
|
|
В том числе |
|
|
|
|
|
Платежи за материалы |
|
|
|
|
|
Прочие затраты |
|
|
|
|
|
Чистый денежный поток (3-4) |
|
|
|
|
|
Финансирование (6.1+6.2+6.3) |
|
|
|
|
|
Получение ден.средств |
|
|
|
|
|
Погашение |
|
|
|
|
|
Выплата %% |
|
|
|
|
|
Остаток денежных средств на конец (5+6) |
|
|
|
|
|
Прогноз отчета о прибылях и убытках, тыс.руб.
Наименование показателя |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Итого за год |
Выручка |
|
|
|
|
|
Переменные затраты |
|
|
|
|
|
Маржинальный доход |
|
|
|
|
|
Постоянные затраты |
|
|
|
|
|
Прибыль от реализации |
|
|
|
|
|
Налог на прибыль |
|
|
|
|
|
%% за кредит |
|
|
|
|
|
Чистая прибыль |
|
|
|
|
|
Таблица П1 Объем продаж
|
Показатель |
Вариант |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
||
|
Объем продаж, нат.ед. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продукт А |
10000 |
7600 |
12500 |
34000 |
41600 |
20100 |
28743 |
20000 |
18750 |
34000 |
34492 |
38850 |
56250 |
180870 |
период |
1998 |
12000 |
9120 |
15000 |
38000 |
47120 |
24120 |
34492 |
24000 |
22500 |
38000 |
41390 |
46620 |
67500 |
204870 |
1999 |
12400 |
9424 |
15500 |
36000 |
45424 |
24924 |
35641 |
24800 |
23250 |
36000 |
42770 |
48174 |
69750 |
197496 |
|
2000 |
12500 |
9500 |
15625 |
35000 |
44500 |
25125 |
35929 |
25000 |
23438 |
35000 |
43115 |
48563 |
70313 |
193478 |
|
2001 |
13000 |
9880 |
16250 |
30000 |
39880 |
26130 |
37366 |
26000 |
24375 |
30000 |
44839 |
50505 |
73125 |
173391 |
|
2002 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продукт В |
8000 |
6080 |
10000 |
9900 |
15980 |
16080 |
22994 |
16000 |
15000 |
9900 |
27593 |
31080 |
45000 |
69478 |
период |
1998 |
8400 |
6384 |
8800 |
8712 |
15096 |
15184 |
21713 |
16800 |
13200 |
8712 |
26056 |
28384 |
39600 |
65635 |
1999 |
8200 |
6232 |
7500 |
7425 |
13657 |
13732 |
19637 |
16400 |
11250 |
7425 |
23564 |
24982 |
33750 |
59378 |
|
2000 |
7600 |
5776 |
7000 |
6930 |
12706 |
12776 |
18270 |
15200 |
10500 |
6930 |
21924 |
23276 |
31500 |
55243 |
|
2001 |
6700 |
5092 |
6800 |
6732 |
11824 |
11892 |
17006 |
13400 |
10200 |
6732 |
20407 |
22092 |
30600 |
51409 |
|
2002 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цена реализации, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продукт А |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2002 |
32 |
112 |
76 |
153 |
67 |
90 |
161 |
75 |
80 |
92 |
162 |
58 |
132 |
131 |
|
Продукт В |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2002 |
90 |
126 |
80 |
94 |
75 |
82 |
127 |
120 |
110 |
105 |
122 |
85 |
150 |
133 |
окончание таблицы П1
|
Показатель |
Вариант |
|||||||||||||
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
||
|
Объем продаж, над.ед. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продукт А |
16667 |
38850 |
142020 |
36174 |
15742 |
26786 |
47340 |
46250 |
57500 |
25861 |
12375 |
54126 |
24862 |
46211 |
период |
1998 |
20000 |
46620 |
158250 |
40974 |
18890 |
32143 |
52750 |
55500 |
69000 |
31033 |
13637 |
64893 |
29834 |
55453 |
1999 |
20667 |
48174 |
149322 |
39499 |
19520 |
33214 |
49774 |
57350 |
71300 |
32067 |
12668 |
62988 |
30828 |
57301 |
|
2000 |
20833 |
48563 |
144916 |
38696 |
19677 |
33482 |
48305 |
57813 |
71875 |
32326 |
12200 |
61787 |
31077 |
57763 |
|
2001 |
21667 |
50505 |
122886 |
34678 |
20464 |
34821 |
40962 |
60125 |
74750 |
33619 |
9917 |
55784 |
32320 |
60074 |
|
2002 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продукт В |
13333 |
31080 |
38398 |
13896 |
12593 |
21429 |
12799 |
37000 |
46000 |
20689 |
23790 |
14228 |
19889 |
36969 |
период |
1998 |
14000 |
28384 |
37251 |
13127 |
12856 |
18857 |
12417 |
31200 |
40480 |
17713 |
25922 |
11274 |
20517 |
33049 |
1999 |
13667 |
24982 |
34396 |
11876 |
12314 |
16071 |
11465 |
25550 |
34500 |
14719 |
25909 |
7537 |
19793 |
28562 |
|
2000 |
12667 |
23276 |
31967 |
11049 |
11424 |
15000 |
10656 |
23900 |
32200 |
13757 |
23987 |
5656 |
18355 |
26638 |
|
2001 |
11167 |
22092 |
29317 |
10282 |
10207 |
14571 |
9772 |
23900 |
31280 |
13611 |
20797 |
4344 |
16317 |
25617 |
|
2002 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цена реализации, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продукт А |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2002 |
213 |
198 |
60 |
85 |
38 |
77 |
71 |
150 |
225 |
78 |
124 |
211 |
37 |
127 |
|
Продукт В |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2002 |
191 |
144 |
76 |
82 |
91 |
139 |
105 |
143 |
121 |
172 |
113 |
198 |
79 |
106 |
Таблица П2 Сегментирование рынка (указан процент объема реализации, приходящийся на рынки РБ и СНГ)
Показатель |
Вариант |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
Продукт А |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
РБ |
100 |
70 |
65 |
40 |
100 |
70 |
65 |
40 |
100 |
70 |
65 |
40 |
85 |
|
СНГ |
|
30 |
35 |
60 |
|
30 |
35 |
60 |
|
30 |
35 |
60 |
15 |
|
Продукт В |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
РБ |
80 |
50 |
100 |
90 |
80 |
50 |
100 |
90 |
80 |
50 |
100 |
90 |
100 |
|
СНГ |
20 |
50 |
|
10 |
20 |
50 |
|
10 |
20 |
50 |
|
10 |
|
|
Продукт С |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
РБ |
50 |
100 |
80 |
50 |
50 |
100 |
80 |
50 |
50 |
100 |
80 |
50 |
90 |
|
СНГ |
50 |
|
20 |
50 |
50 |
|
20 |
50 |
50 |
|
20 |
50 |
10 |
|
окончание таблицы П3
Показатель |
Вариант |
|||||||||||||
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
|
Продукт А |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
РБ |
100 |
70 |
65 |
40 |
100 |
70 |
65 |
40 |
100 |
70 |
65 |
40 |
85 |
|
СНГ |
|
30 |
35 |
60 |
|
30 |
35 |
60 |
|
30 |
35 |
60 |
15 |
|
Продукт В |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
РБ |
80 |
50 |
100 |
90 |
80 |
50 |
100 |
90 |
80 |
50 |
100 |
90 |
100 |
|
СНГ |
20 |
50 |
|
10 |
20 |
50 |
|
10 |
20 |
50 |
|
10 |
|
|
Продукт С |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
РБ |
80 |
100 |
80 |
50 |
50 |
100 |
80 |
50 |
50 |
100 |
80 |
50 |
90 |
|
СНГ |
20 |
|
20 |
50 |
50 |
|
20 |
50 |
50 |
|
20 |
50 |
10 |
|
Таблица П3 Наличные ресурсы на начало планового периода
Показатель |
Вариант |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
Материалы |
|
|
|
|
|
|||||||||
Материал , ед.изм. |
100 |
250 |
300 |
46 |
12 |
18 |
45 |
600 |
70 |
10 |
12 |
87 |
54 |
90 |
Комплектующие, ед.изм. |
300 |
300 |
250 |
90 |
200 |
200 |
456 |
640 |
251 |
258 |
26 |
76 |
100 |
54 |
окончание таблицы П5
Показатель |
Вариант |
|||||||||||||
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
|
Материалы |
||||||||||||||
Материал, ед.изм. |
2000 |
680 |
700 |
500 |
300 |
46 |
12 |
18 |
45 |
600 |
700 |
8900 |
1200 |
100 |
Комплектующие, ед.изм. |
500 |
450 |
200 |
1250 |
250 |
90 |
200 |
200 |
456 |
640 |
251 |
258 |
360 |
250 |
Таблица П4 Политика запасов (указан остаток товарно-материальных ценностей на конец квартала в процентах от потребностей следующего квартала)
Показатель |
Вариант |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
Материал, ед.изм. |
10 |
5 |
20 |
5 |
10 |
10 |
20 |
10 |
5 |
15 |
12 |
12 |
16 |
15 |
Продукт А, ед.изм. |
15 |
|
|
|
10 |
|
10 |
|
5 |
6 |
|
|
|
|
Продукт В, ед.изм. |
|
|
20 |
|
|
|
|
20 |
|
|
|
12 |
10 |
|
окончание таблицы П6
Показатель |
Вариант |
|||||||||||||
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
|
Материал, ед.изм. |
|
|
|
|
|
10 |
20 |
10 |
|
|
|
|
|
5 |
Продукт А, ед.изм. |
10 |
|
|
|
5 |
|
10 |
|
|
|
|
|
7 |
|
Продукт В, ед.изм. |
|
|
30 |
|
|
|
|
20 |
|
|
10 |
|
|
|
Таблица П5 Нормативная база планирования (натуральное выражение)
Показатель |
Вариант |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
Материалы (норма расхода материала на единицу продукции) |
||||||||||||||
Продукция А |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Материал |
2.3 |
4.6 |
9.2 |
18.4 |
6.8 |
13.6 |
7.2 |
4.4 |
2.8 |
7.6 |
11.0 |
6.2 |
2.0 |
4.0 |
Продукция В |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Материал |
1.5 |
0.9 |
0.5 |
0.3 |
0.2 |
0.1 |
0.1 |
0.8 |
0.5 |
0.3 |
0.2 |
0.1 |
2.3 |
1.4 |
окончание таблицы П5
Показатель |
Вариант |
|||||||||||||
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
|
Материалы (норма расхода материала на единицу продукции) |
||||||||||||||
Продукция А |
||||||||||||||
Материал (СМ) |
8.0 |
16.0 |
4.0 |
8.0 |
4.0 |
3.3 |
2.7 |
2.2 |
1.8 |
1.5 |
1.2 |
1.0 |
0.8 |
0.7 |
Продукция В |
||||||||||||||
Материал (СМ) |
0.8 |
0.5 |
0.3 |
0.2 |
0.1 |
0.1 |
0.2 |
0.1 |
0.1 |
0.5 |
0.3 |
0.2 |
0.1 |
0.1 |
Таблица П6 Прогнозируемые закупочные цены на единицу ресурса, руб.
Показатель |
Вариант |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
Цена материала |
2.00 |
4.00 |
2.50 |
3.00 |
1.90 |
2.00 |
4.00 |
3.08 |
1.00 |
2.40 |
4.62 |
1.67 |
3.40 |
3.10 |
Производственные рабочие (тариф за 1 ч) |
5.00 |
6.00 |
3.00 |
7.50 |
2.86 |
5.00 |
5.20 |
4.62 |
5.00 |
12.00 |
6.92 |
2.17 |
17.00 |
15.50 |
окончание таблицы П6
Показатель |
Вариант |
|||||||||||||
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
|
Цена материала |
2.80 |
2.70 |
1.80 |
2.22 |
1.90 |
1.70 |
2.50 |
4.50 |
2.50 |
3.08 |
6.72 |
8.40 |
2.40 |
5.40 |
Производственные рабочие (тариф за 1 ч) |
14.00 |
13.50 |
4.50 |
2.89 |
2.48 |
8.50 |
6.25 |
22.50 |
12.50 |
15.40 |
3.80 |
12.60 |
6.00 |
13.50 |
Таблица П7 Величина накладных расходов
Показатель |
Вариант |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
Содержание аппарата управления , руб. |
1740 |
2927 |
2898 |
8583 |
5860 |
5633 |
13164 |
6301 |
5244 |
5803 |
14651 |
7509 |
25168 |
49537 |
Расходы на командировки, % от выручки |
4 |
5 |
6 |
6 |
3 |
4 |
8 |
6 |
2 |
3 |
4 |
5 |
3 |
8 |
Канцелярские, почтовые и телефонные расходы, руб. |
348 |
585 |
580 |
1717 |
1172 |
1127 |
2633 |
1260 |
1049 |
1161 |
2930 |
1502 |
5034 |
9907 |
окончание таблицы П7
Показатель |
Вариант |
|||||||||||||
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
|
Содержание аппарата управления, руб |
11071 |
20542 |
14903 |
6243 |
2569 |
8951 |
6412 |
21840 |
34079 |
8461 |
26981 |
18979 |
3920 |
18152 |
Расходы на командировки, % от выручки |
2 |
7 |
4 |
5 |
8 |
6 |
4 |
9 |
2 |
3 |
5 |
4 |
7 |
4 |
Канцелярские, почтовые и телефонные расходы, руб. |
2214 |
4108 |
2981 |
1249 |
514 |
1790 |
1282 |
4368 |
6816 |
1692 |
5396 |
3796 |
784 |
3630 |