Тема облік операцій в іноземній валюті

Умова завдання

05.03.2009 року банк видав підприємству кредит у сумі 10 000 доларів США термії на 3 місяці під 15% річних.

Банк нараховує відсотки за кредитами в останній день кожного місяця, використовує метод - факт/360.

31.03.2009 року банк нараховує відсотки за позикою з врахуванням наступного курсу гривні - 8,05 грн. за долар.

30.04.2009 року - курс склав 8,10 грн. за долар.

31.05.2009 року - курс склав 8,05 грн. за долар.

Клієнтам були сплачені відсотки за кредитом 01.04.2009 і 01.05.2009 року за тим я курсом, що і нараховані.

Сплату відсотків та погашення кредиту було здійснено клієнтом 05.06.2009 року (курс гривні склав 8,10 грн. за долар).

Необхідно визначити відсотки, що мають бути сплачені клієнтом за кредит; скласти бухгалтерські проведення за даними операціями на балансових рахунках.

Тема облік основних засобів і нематеріальних активів

Умова завдання

З балансу банку 20.05.09 р. у зв'язку із зсувом ґрунту (на підставі відповідних документів) було списано гараж: первісна вартість гаража - 50 000 грн.; знос - 700 грн.; залишкова вартість - 49 300 грн.

Страхова компанія 01.06.09 р. відшкодувала збитки у розмірі 40 000 грн.

Необхідно відобразити в бухгалтерському обліку непередбачені витрати банку.

Варіант 6

1. Організація роботи вечірньої каси та облік її операцій.

2. Документальне оформлення та облік операцій з готівковою іноземною валютою в касах банку та обмінних пунктах.

3. Правила обліку та класифікація рахунків обліку доходів і витрат банку.

Задачі

ТЕМА ОБЛІК КАПІТАЛУ

Умова завдання

1. Банком оголошений, але ще незареєстрований статутний капітал з 500 000 акцій номінальною вартістю 200 грн. за акцію.

2. Отримано внесків за статутним капіталом 75 000 000 грн. Сума акумульована на тимчасовому рахунку в НБУ.

3.Банком зареєстрований статутний капітал 100 000 000 грн.

4. Акціонерами погашено несплачену частину статутного (200 000 акцій реалізовано по 210 грн. за акцію, решта - за номінальною вартістю).

5.Викуплено 300 власних простих акцій, що перебували в обігу, по 170 грн. за акцію, і 500 акцій по 220 грн. за акцію.

6. Нараховані дивіденди акціонерам в сумі 20 000 грн.

7. Виплачені дивіденди акціонерам-фізичним особам 10 000 грн.

8. Виплачені дивіденди акціонерам-юридичним особам 10 000 грн.

9. Частину прибутку направлено в резервний фонд 25 000 грн.

Необхідно скласти бухгалтерські проведення за господарськими операціями банку.

Тема облік касових операцій

Умова завдання

10.10.2011 касир прибуткової та касир видаткової каси АКБ «Гранд» прийняли прибуткові та видаткові документи:

- прибуткові касові ордери від 10 клієнтів бухгалтера І. О. Пушок на 20500 грн.;

- заяви на внесок готівкою від 5 підприємств бухгалтера О. І. Бойко на 152000 грн.

- грошові чеки від 5 клієнтів бухгалтера А.О. Ясь - 2900 грн.;

- видаткові касові ордери від 20 клієнтів бухгалтера І.Я. Окунь - 4000 грн.

Необхідно скласти бухгалтерські проведення за даними операціями на балансових рахунках.