Тема облік депозитних операцій

Умова завдання

Інтербанк 03.06.200_ р. залучив на депозит „Накопичувальний” АТ “Турбогаз” в сумі 300 000 грн. на 1 рік під ставку 17,5% річних із капіталізацією відсотків кожні два місяці. Нарахування відсотків відбувається в останній день місяця, кількість днів згідно з угодою розраховується за методом 30/360.

Необхідно відобразіть всі необхідні дати, проведення і суми. Побудувати таблицю по капіталізації відсотків за кожні два місяці. Визнати суму відсотків в кінці строку контракту.

Тема облік операцій з кредитування

Умова завдання

Скласти бухгалтерське проведення за змістом господарської операції банку:

1. Отримано кредит овернайт від НБУ.

2. Отримано довгостроковий кредит від НБУ.

3. Відображено в обліку прострочену заборгованість за довгостроковим кредитом, отриманим від НБУ.

4. Нараховано процентні витрати за довгостроковим кредитом отриманим від НБУ.

5. Надано іншому банку кредит за операціями репо.

6. Надано короткостроковий кредит іншому банку.

7. Відображено неамортизований дисконт за кредитом, наданим іншому банку.

8. Нараховано амортизацію дисконту за короткостроковим кредитом, наданим іншому банку.

9. Нараховані доходи за кредитом наданим іншому банку.

10. Нараховані доходи за кредитом, наданим іншому банку, визнано простроченими.

11. Визнано простроченою заборгованість за кредитом, наданим іншому банку.

12. Прострочена заборгованість за короткостроковим кредитом, наданим іншому банку визнана сумнівною заборгованістю.

13. Прострочені нараховані процентні доходи за короткостроковим кредитом, наданим іншому банку визнано сумнівними.

14. Сформовано резерв під стандартну заборгованість за кредитними міжбанківськими операціями.

15. Надано довгостроковий кредит суб’єкту господарювання на поточні потреби.

Тема облік операцій з цінними паперами

Умова завдання

02.07.09р. банк А придбав у портфель до погашення 100 облігацій вартістю 10240 грн. (номінальна вартість 1 облігації-100 грн.).

Облігації були випущені банком Б 01.07.09 р. під 8% річних і будуть погашені через 2 роки.

30.06.10р. банк А не одержав від банку Б відсотків за річним купоном. Ці відсотки були одержані лише 01.08.10 р.

30.06.11р. банк Б погасив облігації і виплатив відсотки за ними.

Необхідно визначити суму премії за облігаціями та суму їх щомісячної амортизації; визначити суму одержаних банком «Дзвін» відсотків за кожний звітний період; скласти бухгалтерські проведення за даними операціями па балансових і позабалансових рахунках.

Тема облік операцій з лізингу

Умова завдання

Банк - лізингоодержувач та банк - лізингодавець уклали угоду оперативного лізингу на таких умовах: вартість офісного приміщення, що є предметом лізингу, 750 000 грн.; термін корисного використання 25 років; ліквідаційна вартість 20 000 грн.; вартість будівлі, що зазначена в угоді - 820 000 грн.; щорічна орендна плата - 250 000 грн.; термін лізингу - 3 роки; метод нарахування амортизації у лізингодавця - прямолінійний.

Необхідно розрахувати щомісячну плату та щомісячну суму амортизації; відобразити операції з фінансового лізингу бухгалтерськими проведеннями на балансі лізингодавця і лізингоодержувача.