1. Теоретические и организационные основы анализа и диагностики хозяйственно-экономической деятельности предприятия
Форма № 2 по ОКУД
АДАПТИРОВАННЫЙ К УЧЕБНОМУ ПРОЦЕССУ
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за ________________ 20___ г.
Организация_______________________
Идентификационный номер налогоплательщика____________
Вид деятельности Транспортные услуги, ПРР, судоремонт
Организационно-правовая форма / форма собственности Открытое акционерное общество
Единица измерения тыс. руб.
Наименование показателя |
Код строки |
t0 |
t1 |
|
|
1 |
2 |
3 |
6 |
|
|
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
|
|||
Выручка (нетто) о реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и других аналогичных обязательных платежей) |
010 |
2683019 |
3329465 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
2074037 |
3102997
|
|
|
Валовая прибыль (убыток) (стр. 010 – стр. 020) |
029 |
608982 |
226468
|
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
48150 |
90061
|
|
|
Управленческие расходы |
040 |
204260 |
98356
|
|
|
Прибыль (убыток) от продаж (стр. 010–020–030-040) |
050 |
356572 |
38051
|
|
|
Доходы от участия в других организациях |
|
0 |
0 |
|
|
Проценты к получению |
060 |
0 |
0 |
|
|
Проценты к уплате |
070 |
2567 |
1198
|
|
|
Прочие доходы |
90 |
229081 |
232718
|
|
|
Прочие расходы |
100 |
259824 |
173564
|
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения (стр. 050+060-070+090-100) |
140 |
323262 |
96007
|
|
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
64652,4 |
19201,4
|
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода) |
190 |
258609,6 |
76805,6
|
|
|
Таблица 2
Дополненная информация по данным бухгалтерского учета затрат на производство
(Форма № 5 по ОКУД)
Расходы по обычным видам деятельности
Наименование показателя |
Код строки |
t0 |
t1 |
1 |
2 |
3 |
6 |
Материальные затраты |
610 |
1442612 |
2295471 |
в том числе: |
|
|
|
|
611 |
|
|
топливо |
612 |
229286 |
402276 |
электроэнергия |
613 |
308586 |
421583 |
затраты на оплату труда |
620 |
391230 |
476731 |
страховые взносы в государственные внебюджетные фонды (СВгвф) |
630 |
147712 |
181160 |
Амортизация |
640 |
175838 |
229375 |
Прочие затраты |
650 |
169055 |
250706 |
в том числе: |
|
|
|
налоги на себестоимость |
651 |
43318 |
471151 |
страховые взносы в государственные внебюджетные фонды (СВгвф) |
652 |
76503 |
851790 |
Услуги прочих организаций |
653 |
21173 |
180973 |
Итого по элементам затрат |
660 |
2326447 |
3433443 |
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): |
|
|
|
незавершенного производства |
670 |
|
|
расходов будущих периодов |
680 |
|
|
резервов предстоящих расходов |
690 |
|
|
1.1. Социальные показатели
Наименование показателя |
Код строки |
t0 |
t1 |
1 |
2 |
3 |
6 |
Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды (СВгвф: |
|
|
|
в Фонд социального страхования |
710 |
|
|
в Пенсионный фонд |
720 |
|
|
|
730 |
|
|
на Фонд обязательного медицинского страхования |
740 |
|
|
Отчисления в негосударственные пенсионные фонды |
750 |
|
|
Страховые взносы по договорам добровольного страхования пенсий |
755 |
|
|
Среднесписочная численность работников |
760 |
8367 |
8402 |
Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг |
770 |
13382 |
16841 |
Доходы по акциям и вкладам в имущество организации |
780 |
|
|
Таблица 3
АДАПТИРОВАННЫЙ К УЧЕБНОМУ ПРОЦЕССУ
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
за _______________ 20___ г.
Организация __________________________________________
Идентификационный номер налогоплательщика ____________
Вид деятельности ______________________________________
Организационно-правовая форма / форма собственности _____
Ед. изм. тыс. руб.
АКТИВ |
Код строки |
t0 |
t1 |
1 |
2 |
3 |
6 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Нематериальные активы (04, 05), в том числе: |
110 |
1452 |
4450 |
- патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслу-живания), иные аналогичные с перечисленными права и активы |
111 |
|
|
- организационные расходы |
112 |
1452 |
4450 |
- деловая репутация организации |
113 |
|
- |
Основные средства (01, 02), в том числе: |
120 |
2626054 |
2819231 |
- земельные участки и объекты природопользования |
121 |
- |
448 |
- здания, машины и оборудование |
122 |
2626054 |
2818783 |
Незавершенное строительство (07, 08, 16) |
130 |
116553 |
140478 |
Доходные вложения в материальные ценности (03, 02), в том числе: |
135 |
|
|
- имущество для передачи в лизинг |
136 |
|
|
- имущество, предоставляемое по договору проката |
137 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения (58, 59), в том числе: |
140 |
13995 |
9910 |
- инвестиции в дочерние общества |
141 |
10461 |
4819 |
- инвестиции в зависимые общества |
142 |
649 |
104 |
- инвестиции в другие организации |
143 |
2860 |
1640 |
- займы, предоставляемые организациям на срок более 12 месяцев |
144 |
25 |
2916 |
- прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
- |
431 |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|
- |
ИТОГО по разделу I |
190 |
2758054 |
2974069 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Запасы, в том числе: |
210 |
172272 |
480548
|
- сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 14, 16) |
211 |
146144 |
390666 |
- животные на выращивании и откорме (11) |
212 |
4275 |
14721 |
- затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 44, 46) |
213 |
4582 |
22328 |
- готовая продукция и товары для перепродажи (16,41,43) |
214 |
16558 |
35244 |
- товары отгруженные (45) |
215 |
- |
|
- расходы будущих периодов (97) |
216 |
713 |
17589 |
- прочие запасы и затраты |
217 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
32462 |
127679 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: |
230 |
|
|
- покупатели и заказчики (62, 63 76) |
231 |
|
|
- векселя к получению (62) |
232 |
|
|
- задолженность дочерних и зависимых обществ |
233 |
|
|
- авансы выданные (60) |
234 |
|
|
- прочие дебиторы |
235 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: |
240 |
729081 |
1361604 |
- покупатели и заказчики (62, 63 76) |
241 |
370015 |
493659 |
- векселя к получению (62) |
242 |
|
|
- задолженность дочерних и зависимых обществ |
243 |
171 |
96 |
- задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал (75) |
244 |
|
|
- авансы выданные (60) |
245 |
28555 |
48843 |
- прочие дебиторы |
246 |
330340 |
212797 |
Краткосрочные финансовые вложения (58, 59, 81), в том числе: |
250 |
10505 |
2159 |
- займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев |
251 |
- |
2004 |
- собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
- |
- |
- прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
10505 |
155 |
Денежные средства, в том числе: |
260 |
6588 |
4013 |
- касса (50) |
261 |
237 |
707 |
- расчетные счета (51) |
262 |
- |
310 |
- валютные счета (52) |
263 |
1 |
2856 |
- прочие денежные средства (55, 57) |
264 |
6350 |
140 |
Прочие оборотные активы |
270 |
|
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
950908 |
1976003 |
БАЛАНС (СУММА СТРОК 190 + 290) |
300 |
3708962 |
4950072 |
ПАССИВ |
Код строки |
t0 |
t1 |
|
1 |
2 |
3 |
6 |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|||
Уставной капитал (80) |
410 |
1096 |
1096 |
|
Добавочный капитал (83) |
420 |
3255761 |
3255371 |
|
Резервный капитал (82), в том числе: |
430 |
|
|
|
- резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|
|
|
- резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
|
|
|
Фонд социальной сферы |
440 |
|
|
|
|
450 |
|
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) |
460 |
|
|
|
Непокрытый убыток прошлых лет (84) |
465 |
-570328 |
-406382 |
|
Нераспределенная прибыль отчетного года (84) |
470 |
236123 |
301546 |
|
Непокрытый убыток отчетного года (84) |
475 |
|
|
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
2922652 |
3151631 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|||
Займы и кредиты (67), в том числе: |
510 |
57 |
55 |
|
- кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
511 |
57 |
55 |
|
- займы подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
512 |
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
5000 |
255194 |
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
5057 |
255249 |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|||
Займы и кредиты (66), в том числе: |
610 |
14000 |
753772 |
|
- кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
611 |
14000 |
231872 |
|
- займы подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
612 |
- |
521900 |
|
Кредиторская задолженность, в том числе: |
620 |
714712 |
705720 |
|
- поставщики и подрядчики (60, 76) |
621 |
190725 |
410884 |
|
- векселя к уплате (60) |
622 |
10462 |
71405 |
|
- задолженность перед дочерними и зависимыми обществами |
623 |
32 |
25 |
|
- задолженность перед персоналом организации (70) |
624 |
23162 |
12718 |
|
- задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) |
625 |
179819 |
23833 |
|
- задолженность перед бюджетом (68) |
626 |
75892 |
-21040 |
|
- авансы полученные (62) |
627 |
22500 |
1904 |
|
- прочие кредиторы |
628 |
212120 |
206016 |
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
- |
|
|
Доходы будущих периодов (98) |
640 |
2730 |
2121 |
|
Резервы предстоящих расходов (96) |
650 |
- |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
49811 |
81579 |
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
781253 |
1543192 |
|
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
3708962 |
4950072 |
СПРАВКА
о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Наименование показателя |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного года |
1 |
2 |
3 |
4 |
Арендованные основные средства (001) |
910 |
|
|
в том числе по лизингу |
911 |
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) |
920 |
|
|
Материалы, принятые в переработку (003) |
930 |
|
|
Товары, принятые на комиссию (004) |
940 |
|
|
Оборудование, принятое для монтажа (005) |
950 |
|
|
Бланки строгой отчетности (006) |
960 |
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) |
970 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) |
980 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) |
990 |
|
|
Износ основных средств (010) |
991 |
|
|
Основные средства, сданные в аренду (011) |
992 |
|
|
|
993 |
|
|
|
994 |
|
|