Хозяйственные операции с момента регистрации ооо

Содержание операции, наименование

Сумма в руб.

Бухгалтерская проводка

№

документа

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1

Учредительские документы. В учете отражается задолженность участников по вкладам в уставный капитал ООО «Строитель Плюс»

1500000

2.

Выписка банка, платежное поручение. Участниками перечислены денежные средства в уставный капитал ООО «Строитель Плюс»

900000

3.

Приходный кассовый ордер № 1. Учредитель Андреев К.К. внес вклад в уставный капитал ООО «Строитель Плюс»

10000

4.

В соответствии с учредительскими документами оприходованы полученные от учредителей и введены в эксплуатацию:

• основные средства (две проводки)

• нематериальные активы (две проводки)

40000

15000

5.

Расходный кассовый ордер № 1. Выдано Климову Г.С. на хозяйственные расходы

3200

6.

Авансовый отчет Климова Г.С. Подотчетные суммы израсходованы на организационные расходы по созданию ООО «Строитель Плюс» (плата за регистрацию в регистрационном регистре, оплата услуг нотариуса и т.д.)

• канцелярские товары: бумага, бухгалтерские бланки, клей, скрепки и т.д.

• телефонный аппарат, (введен в эксплуатацию) (две проводки)

350

150

2500

7.

Приходный кассовый ордер № 2. Возвращен Климовым Г.С. остаток неизрасходованных средств

?

8.

Расходный кассовый ордер № 2. Выдано под отчет Никифорову А.В. на командировочные расходы

1200

9.

Авансовый отчет № 2. Никифорова А.В. Утверждены командировочные расходы:

• по норме

• сверх нормы (суточные)

1100

100

10.

Получен от поставщиков счет-фактура о приобретении материалов:

договорная цена

• НДС 18%

ИТОГО к оплате

4000

720

4720

11.

Приходный ордер № 1

Оприходованы на склад фактически полученные материалы по учетным ценам

4000

12.

Получен счет транспортной организации за доставку материалов

- НДС 18%

ИТОГО к оплате

700

126

826

13.

Справка бухгалтерии №1 .

Выявлено отклонение фактической себестоимости материалов от их учетной цены

?

14

Лимитно-заборная карта. Отпущены за отчетный месяц материалы по учетным ценам на:

• основное производство

• общехозяйственные расходы

3000

300

15

Справка бухгалтерии № 2.

Списываются отклонения в стоимости материалов, относящиеся к израсходованным материалам:

• на основное производство

- на общехозяйственные расходы

?

?

16

Счет-фактура, приходный ордер № 2.

Получены документы от поставщиков и оприходован на склад:

• инвентарь сроком использования менее 1 года (две проводки)

• НДС 18%

ИТОГО к оплате:

700

126

826

17

Накладная № 1. Передан в эксплуатацию инвентарь:

• на основное производство

- на общехозяйственные нужды

150

380

18

Получено от поставщика оборудование – договорная цена

• НДС 18%

ИТОГО к оплате:

12000

2160

14160

19

Получен счет транспортной организации за:

• доставку оборудования

• НДС 18%

ИТОГО к оплате:

300

54

354

20

Акт ОС-1. Оборудование введено в эксплуатацию

?

21

Расчетно-платежная ведомость № 1

На основании протокола № 3, нарядов и других документов начислена заработная плата:

• администрации

• рабочим

?

?

22

Справка бухгалтерии № 3 Начислен единый социальный налог (взнос)

• социальное страхование

• пенсионное обеспечение

• медицинское страхование

?

?

?

23

Удержано из зарплаты:

• налог на доходы физических лиц

• алименты

Известно, что у Андреева - двое детей до 18 лет, одному из них он платит алименты, у Климова один ребенок – студент дневного отделения вуза, ему 22 года, у Королевой двое детей до 18 лет. (Королева мать-одиночка). У остальных детей нет. Андреев, Климов, Королева и Иванов имеют право на стандартный налоговый вычет, а остальные нет.

?

?

24

Выписка банка, чек. Получены по чеку с расчетного счета деньги на выдачу зарплаты за отчетный месяц.

?

25

Выписка банка, платежные поручения. Перечислено:

- налог на доходы физических лиц

• алименты

• взносы на соц. страхование

• взносы в Пенсионный фонд

• взносы на мед.страхование

• за банковское обслуживание

?

?

?

?

?

150

26

Расчетно-платежная ведомость № 1.

Выплачена заработная плата /полностью/

?

27

Предъявлены заказчику расчетно-платежные документы о выполненном заказе на сумму (в том числе НДС 18%):

118000

28

Справка бухгалтерии № 4. Списаны все расходы. Все расходы связаны с выполнением данного заказа.

?

29

Начислен НДС по реализованному заказу

?

30

Выписка банка. Платежное поручение. На расчетный счет поступила от заказчиков оплата за выполненный заказ.

59000

31

Выписка из банка. Платежное поручение. Перечислено поставщикам и транспортной организации (полностью).

?

32

Выписка из банка. Платежное поручение. Перечислен штраф за несвоевременную поставку продукции

840

33

Выписка из банка. Поступило на расчетный счет от поставщиков штраф за нарушение условий поставки

720

34

Справка бухгалтерии № 5. Определен размер НДС, подлежащий предъявлению в зачет бюджету по:

• основным средствам

• материалам

• инвентарю

?

?

?

35

Договор аренды № 1.

Получен в аренду сроком на 12 мес. объект О.С. – непроизводственного назначения

- первоначальная стоимость

90000

36

Справка бухгалтерии № 6.

-начислена арендодателю плата за 12 мес. вперед

- НДС 18%

- отражена арендная плата за январь

12000

2160

?

37

Договор дарения

Получен по договору дарения патент на промышленный образец

• рыночная стоимость

- права на объект промышленной собственности приняты на учет

36000

?

38

Справка бухгалтерии № 7.

Списаны общехозяйственные расходы

?

39

Справка бухгалтерии № 8. Выявлен финансовый результат от продажи.

?

40

Справка бухгалтерии № 9. Выявлено сальдо прочих доходов и расходов

?

41

Справка бухгалтерии № 10. Начислен:

а) УРНП

б) ПНО

в) ОНО

?

?

?