Тема 5. Обеспечение финансовой устойчивости страхового дела.

1. Финансовая надежность страховщика.

2. Страховые резервы, формирование и размещение (инвестирование).

3. Понятие платежеспособности страховщика и условия её обеспечения.

1. Финансовая надежность страховщика.

Финансовая надежность страховщика – это возможность страховщика выполнить страховые обязательства, принятые по договорам страхования и перестрахования при наступлении страхового случая.

Оценка финансовой надежности страховщика проводится по следующим критериям:

1	размеру собственных средств
2	правильности расчета тарифных ставок
3	наличию сбалансированного страхового портфеля
4	величине страховых резервов, адекватных суммам взятых страховщиком на себя обязательств
5	эффективности размещения страховых резервов
6	наличию надежных перестраховочных программ

1.1. Размер собственных средств.

Существуют законодательные требования к собственным средствам страховщика, которые должны быть сформированы за счет вкладов основателей страховой компании и прибыли (ст.30 Закона Украины «О страховании»).

Собственные средства страховщика включают:

уставный капитал;

гарантийный фонд.

Уставный капитал представляет собой сумму вкладов основателей страховой компании и устанавливается согласно ст.30 Закона Украины «О страховании» для страховщиков, занимающихся страхованием жизни минимальный размер – 1,5 млн.€; для страховщиков, занимающихся другими видами страхования –1 млн.€ по валютному обменному курсу валюты Украины.

Кроме уставного капитала страховщик должен иметь и значительный объем собственных средств, свободных от обязательств. Таким средством является гарантийный фонд, который формируется из средств основателей страховой компании, средств вновь вошедших участников и прибыли.

К гарантийному фонду относят:

паевой капитал	источник - средства организаторов СК
дополнительно вложенный капитал	источник - средства организаторов СК
другой дополнитель- ный капитал	источник - средства вновь прибывших участников
резервный капитал	источник - отчисления от прибыли (Например, для АО они составляют 5% от прибыли до достижения размера резервного капитала не менее 25% уставного капитала).
свободные резервы	источник - нераспределенная прибыль

1.2. Критерий – правильности расчета тарифных ставок

Финансовая надежность страховщика зависит от правильного расчета тарифных ставок, которые являются ценой за страховую услугу. Далеко не всегда страховщик имеет достаточно информации для правильного расчета страховых тарифов. Страховой рынок Украины характеризуется демпинговыми ценами и необоснованно низкими ценами на некоторые виды страхования. Отклонения страховых тарифов от объективно обоснованных может привести к снижению финансовой устойчивости страховщика и невыполнению страховщиком своих обязательств перед страхователями.