Тема
Страхование и страховой рынок
Экономическая сущность страхования.
Классификация страхования.
Перестрахование.
Страховой рынок Украины.
Экономическая сущность страхования.
Одним из звеньев финансовой системы Украины является страхование.
Страхование (англ. insurance) — это отношения по защите имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае наступления определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, которые формируются путем уплаты ими страховых платежей (страховых взносов, страховых премий).
Страхование может осуществляться в следующих формах:
Самострахование. Предприятие само создает резервные денежные фонды путем отчислений от прибыли.
Взаимное страхование. Возникло еще во времена Древнего Рима и существует поныне в виде обществ взаимного страхования для обеспечения страховой защиты его участников.
Коммерческое страхование. Возникло с развитием товарно-денежных отношений, когда страхование стало приносить прибыль. Коммерческое страхование может существовать лишь в виде хозяйственных обществ (за исключением общества с ограниченной ответственностью), поскольку задействует очень большие капиталы.
Государственное страхование. Наряду со взаимным и коммерческим страхованием в роли страховщика может выступать государство.
Государственное коммерческое страхование не следует путать с государственным социальным страхованием.
Действующими лицами в страховании являются субъекты страхования, к которым относятся страховщики, страхователи, застрахованные и выгодоприобретатели.
Страховщик — это юридическое лицо, созданное в виде акционерного, полного, или с дополнительной ответственностью общества для осуществления страховой деятельности и получившее лицензию на осуществление этой деятельности.
Страхователи — это юридические лица или дееспособные граждане, заключившие со страховщиками договор страхования.
Страхователи могут заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц, которые называются застрахованными.
Выгодоприобретатель — лицо, назначенное для получения страховой суммы в случае смерти застрахованного (в период действия договора личного страхования), или страхового возмещения по договорам неличного страхования.
Объектами страхования могут быть имущественные интересы, связанные:
с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя;
с владением, использованием и распоряжением имуществом страхователя;
с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу гражданина или юридического лица.
В любом случае целью страхования является защита страхователя от последствий наступления определенного неблагоприятного события. Предпосылкой возникновения страховых отношений является риск наступления такого события.
Страховой риск — это определенное событие, на случай которого производится страхование и которое имеет признаки вероятности и случайности наступления.
Страховой случай — событие, предусматриваемое договором страхования или законодательством, которое произошло и с наступлением которого возникает обязанность страховщика осуществить выплату страховой суммы (страхового возмещения) страхователю, застрахованному или выгодоприобретателю.
Страховая сумма — денежная сумма, в пределах которой страховщик согласно условиям страхования обязан произвести выплату при наступлении страхового случая, а также сумма, которая выплачивается по личному страхованию.
Страховое возмещение — денежная сумма, которую выплачивает страховщик по условиям имущественного страхования при наступлении страхового случая.
Страховой платеж (страховой взнос, страховая премия) — это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику, согласно договору при добровольном страховании либо условий обязательного страхования.
Размер страхового платежа по любому виду страхования
является производной от двух величин: от размера страховой суммы и страхового тарифа.
Страховой тариф — ставка страхового платежа (взноса) с единицы страховой суммы за определенный период страхования.
Тарифная ставка — цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Совокупность тарифных ставок и составляет тариф.
Различают нетто-ставку (нетто-премию) ибрутто-став-ку (бруто-премию). Нетто-ставка — часть тарифной ставки, предназначенная для создания фонда выплат страхового возмещения в имущественном страховании и страховых сумм в личном страховании. Брутто-ставка состоит из непоставки и так называемой нагрузки (надбавки), которая устанавливается с учетом расходов на ведение дела, отчислений на предупредительные мероприятия, получения прибыли и т.п. При взаимном и государственном страховании в состав нагрузки прибыль не включается.
Tb = Tn + N,
где
Tb – брутто-ставка;
Tn – нетто-ставка;
N – нагрузка.
В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового события:
Tn = P (A) * K* 100%
где
А – страховой случай;
P (A) – вероятность страхового случая;
K – поправочный коэффициент, представляющий собой отношение средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.
Расчеты тарифных ставок осуществляются с помощью актуарных расчетов. Актуарные расчеты представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяется себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю. В более обобщенной форме актуарные расчеты можно представить как систему математических (вероятностных) и статистических закономерностей. Выполняют актуарные расчеты специально подготовленные специалисты — актуарии.
Актуарные расчеты занимают центральное место в деятельности любого страховщика, так как позволяют обеспечить главный принцип страхования — размеры получаемых страховых взносов должны быть соотносимы с размерами страховых выплат.
Совокупность страховых рисков (объектов страхования) принятых страховщиком на страхование за определенный период (обычно за год) принято называть страховым портфелем.
Установление оптимальных размеров возможных страховых платежей позволяет страховщику создавать сбалансированный страховой портфель, обеспечивает финансовую устойчивость и рентабельность страховых операций.