- •Міністерство освіти і науки, молоді та спорту україни економічний коледж державного вищого навчального закладу
- •Імені вадима гетьмана”
- •Практична робота № 3
- •На тему: «Облік касових операцій банку»
- •Практична робота № 3 Тема: Облік касових операцій банку
- •Основні теоретично-розрахункові положення теми
- •Приклад вирішення завдання:
- •Вимоги до виконання практичної роботи
- •Підведення підсумків заняття та оцінка виконаної роботи
- •Практичні завдання:
Приклад вирішення завдання:
Видача готівки суб’єкту господарювання з його поточного рахунку на суму 100 000 грн.
Дт 2600 Кт 1001(1002) Сума 100 000 грн
З інкасаторських сумок банком було зараховано проінкасовану грошову виручку на по4
точні рахунки таких клієнтів:
фізичної особи Антошкіна В.В. у сумі 25 000 грн.;
Дт 1005 Кт 2620 Сума 25 000 грн
На кореспондентський рахунок банку поступила оплата у сума 350 тис. грн.. за продану готівку. Після цього касою банку було видано 350 тис. грн., які успішно були доста ленні назад
Дт 1200 Кт1911 Сума 350 тис. грн..
Дт 1911 Кт 1001 Сума 350 тис. грн
Вибір варіанту завдання практичної роботи
Студенти, прізвища яких починається з літер |
А |
Г |
Є |
І |
Л |
О |
С |
Ф |
Ч |
Ю |
Б |
Д |
Ж |
Й |
М |
П |
Т |
Х |
Ш |
Я |
|
В |
Е |
З |
К |
Н |
Р |
У |
Ц |
Щ |
- |
|
Номер варіанту |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Вимоги до виконання практичної роботи
Задачу № 1, 2, 3, 4, 5 - виконувати необхідно відповідно даних вибраного варіанту.
Поточний контроль виконання роботи: бесіда, пояснення, відповіді на запитання, вирішення проблемних ситуацій.
Підведення підсумків заняття та оцінка виконаної роботи
Після виконання практичної роботи проводиться усний її захист. Оцінювання результатів розв’язання завдань практичної роботи здійснюється за двобальною шкалою: «зараховано», «незараховано».
Практична робота зараховується, якщо:
- робота виконана в повному обсязі;
- наведений вірний розрахунок та правильна відповідь на поставлене завдання;
- наведені формули та пояснення скорочень, що використовуються у них;
- правильна послідовність дій виконання завдання;
- здійснено пояснення та наведені відповідні висновки.
Згідно з модульно-рейтингової системи оцінювання виконання практичних робіт здійснюється таким чином:
студент отримує 1 бал – якщо практична робота виконана під час практичного заняття та зарахована викладачем;
студент отримує 0 балів – якщо практична робота виконана і зарахована викладачем не своєчасно.
Без виконаної та зарахуванної практичної роботи студент не допускається до ПМК або іспиту.
Практичні завдання:
Задача 1:
Упродовж дня в касу банку поступали готівкові кошти від таких фізичних і юридичних осіб:
1) підприємства «Весна» кошти для зарахування на поточний рахунок;
2) фізичної особи Петров О.П. кошти для зарахування на депозитний рахунок (термін депозиту — 6 місяців);
3) фізичної особи Абрамовича С.Б.кошти для їх переказу (без відкриття рахунку) іншій фізичній особі, що має рахунок в іншому банку.
Дані для виконання |
Варіанти |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1)Сума для зарахування на поточний рахунок, тис.грн. |
10 |
15
|
26
|
19
|
24
|
55
|
74
|
36
|
23
|
42
|
2) Сума для зарахування на депозитний рахунок, тис. грн.. |
5 |
10 |
15
|
20
|
23
|
16
|
24
|
11
|
15 |
17
|
3)Сума коштів для переказу іншій фіз.. особі, грн |
800 |
650 |
250 |
500 |
650 |
420 |
345 |
756 |
874 |
354 |
Завдання:
Скласти бухгалтерські проводки за наведеними вище прибутковими касовими операціями.
Вказати за якими прибутковими касовими документами було прийнято готівку в касу банку за кожною операцією.
Заповнити довідку касира прибуткової каси
Задача 2:
За день касою банку були проведені такі видаткові касові операції:
1) виданоготівку з поточного рахунку підприємства «Літо» на службове відрядження його працівника;
2) видано аванс працівнику банку на відрядження.
3) видано готівку з поточного рахунку фізичної особи Білякової Л.Т.
Завдання:
1) Скласти бухгалтерські проводки за наведеними вище видатковими касовими операціями.
2) Назвати за якими видатковими касовими документами було видано готівку з каси
банку за кожною операцією.
3)Заповнити довідку касира видаткової каси
Дані для виконання |
Варіанти |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1)Сума, яка видана з поточний рахунку,.грн. |
950 |
865
|
495
|
654 |
852
|
478
|
965
|
800
|
954 |
900
|
2) Сума авансу, грн.. |
1400 |
1200 |
1410 |
2600
|
1300
|
2620
|
3200
|
6500
|
4500 |
3500
|
3)Сума готівки, грн.. |
600 |
800 |
500 |
350 |
700 |
340 |
950 |
760 |
956 |
745 |
Задача 3:
На кореспондентський рахунок банку «Аваль» поступила попередня оплата у
сумі 200 000 грн. за продану готівку «Укрсоцбанк». Касою банку «Аваль» було видано
200 000 грн., які були успішно доставлені «Укрсоцбанк».
Дані для виконання |
Варіанти |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1)Сума попередньої оплати, тис. грн. |
200 |
326
|
752
|
654 |
215
|
368
|
400
|
640
|
680 |
458
|
2) Сума виданої готівки, тис.грн |
200 |
326
|
752
|
654 |
215
|
368
|
400
|
640
|
680 |
458
|
|
Завдання:
Відобразити операцію з підкріплення банку готівкою на рахунках бухгалтерського
обліку в обох банках, за умови.
Задача 4
«Приватбанк» перерахував кошти територіальному управлінню НБУ за готівку.
Інкасатори територіального управління НБУ доставили готівку у сумі 150 тис.грн. в касу
«Приватбанку».
Дані для виконання |
Варіанти |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1)Сума перерахованої готівки, тис. грн. |
150 |
326
|
752
|
654 |
215
|
368
|
400
|
640
|
680 |
458
|
2) Сума доставленої готівки в касу тис.грн |
150 |
326
|
752
|
654 |
215
|
368
|
400
|
640
|
680 |
458
|
|
Завдання: Скласти бухгалтерські проведення за операцією з підкріплення «Приватбанку» готівкою.