3.Механізм кореспондентських відносин між банками

Крім розрахунків через кореспондентський рахунок у територіальному управлінні Національного банку банки можуть встановлювати кореспондентські відносини між собою для здійснення платежів і розрахунків за взаємним дорученням. Кореспондентські відносини є договірними. Банки, які встановили між собою кореспондентські відносини, називають банками-кореспондентами.

Якщо банк відкриває рахунок банку-кореспонденту, то такий рахунок має назву «Лоро». Рахунок даного банку в банку-кореспонденті називається рахунком «Ностро». Рахунок «Ностро» одного банку є рахунком «Лоро» для банку-кореспондента.

Система електронних платежів дає можливість проводити розрахунки протягом одного робочого дня і її учасниками є всі банки. У цьому зв'язку кореспондентські відносини між банками доцільно встановлювати лише в окремих випадках. Наприклад:

• для здійснення операцій, пов'язаних з купівлею та продажем Валютних коштів на міжбанківській валютній біржі;

• для розрахунків між клієнтами банків за операціями, що мають постійний характер.

Порядок відкриття та режим функціонування коррахунка одного банку в іншому визначається угодою між. ними. Відкриваючи рахунок «Лоро», банк-кореспондент протягом трьох днів повинен повідомити те територіальне управління Національного банку України, в якому відкрито кореспондентський рахунок цього банку.

Для відкриття кореспондентського рахунка банк-кореспон­дент подає цілий пакет документів: заяву на відкриття рахунка:Нотаріально засвідчені копії статуту та банківської ліцензії; картку зі зразками підписів та відбитком печатки.

Для проведення операцій через кореспондентські відносини банку в банку-кореспонденті відкривається рахунок «Лоро» на балансовому рахунку

1600 «Кореспондентські рахунки інших банків» (для банку цей рахунок е рахунком «Ностро»).

Для відображення операцій, проведених через рахунок •Ностро», в балансі банку відкривається балансовий рахунок 1500 «Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках». Записи операцій на цьому рахунку здійснюються після отримання виписки з кореспондентського рахунка від банку-кореспондента.

Банки-кореспонденти за домовленістю сторін вибирають спосіб розрахунків, визнаний НБУ, а також засоби зв'язку для передавання розрахункових документів та повідомлень, при цьому обов'язковою умовою є збереження цілісності та конфіденційності інформації.

Якщо банк через будь-які причини не може виконати розрахунковий документ банку-кореспондента, то він повідомляє про це банк-кореспондент не пізніше наступного робочого дня після отримання розрахункового документа.

4. Виконання судових ухвал про арешт грошових коштів банків

Територіальне управління приймає і виконує документи про арешт коштів банку (філії) (далі — банк) за його кореспондентським рахунком відповідно до порядку, що визначений нормативно-правовим актом Національного банку про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті.

Територіальне управління забезпечує виконання документів про арешт коштів банку в день їх надходження шляхом установлення ліміту технічного рахунку банку в межах залишку коштів на його кореспондентському рахунку на початок поточного операційного дня. Ліміт технічного рахунку встановлюється засобами СЕП у режимі реального часу (пакет-запит) або у файловому режимі (файл L).

Якщо в перший день виконання арешту на кореспондентському рахунку банку достатньо коштів (тобто сума встановленого ліміту технічного рахунку банку дорівнює сумі, що підлягає арешту), то територіальне управління на початку кожного операційного дня забезпечує наявність ліміту технічного рахунку банку на суму арешту до отримання відповідних документів.

Якщо в перший день виконання арешту на кореспондентському рахунку банку недостатньо коштів (тобто сума встановленого ліміту технічного рахунку банку менша, ніж сума, що підлягає арешту), то територіальне управління:

- вживає заходів щодо зупинення власних видаткових операцій банку за цим рахунком: засобами системи ЕП повідомляє ЦРП про зупинення власних видаткових операцій банку в СЕП та інформує про це банк;

- на початку кожного операційного дня переглядає суму ліміту з метою її збільшення до того часу, коли вона дорівнюватиме сумі, на яку накладений арешт (з урахуванням сум, що частково сплачені за платіжними вимогами на примусове списання коштів за тим виконавчим документом, для забезпечення виконання якого накладено арешт). Сума ліміту технічного рахунку банку, що встановлена в попередній день виконання арешту, не може бути зменшена (за винятком випадків часткової сплати за платіжними вимогами на примусове списання коштів за тим виконавчим документом, для забезпечення виконання якого накладено арешт);

- повідомляє ЦРП засобами системи ЕП про скасування зупинення власних видаткових операцій банку в СЕП після установлення ліміту технічного рахунку банку на суму арешту (з урахуванням сум, що частково сплачені за платіжними вимогами на примусове списання коштів за тим виконавчим документом, для забезпечення виконання якого накладено арешт).

ЦРП, отримавши повідомлення територіального управління про зупинення власних видаткових операцій банку в СЕП, забезпечує автоматизоване зупинення в ЦОСЕП видаткових операцій за кореспондентським рахунком банку за винятком:

операцій банку, що здійснюються за рахунками (1) груп 352, 362, 741 і балансовими рахунками 3652, 3653, 3654, 3659, 7900;

операцій інших банків або Національного банку — клієнтів цього банку, що здійснюються за рахунками груп 130, 133,160, 161;

операцій клієнтів (юридичних і фізичних осіб), що здійснюються за рахунками груп 251 — 257, 260 — 265, 332 — 334;

операцій за рахунками груп 181, 191 і операцій за балансовими рахунками 2800, 2801, 2805, 2809, 2900 — 2903, 2905, 2909, 3720, 3739, які не є безпосередньо рахунками клієнтів, але використовуються для завершення розрахунків клієнтів.

_______________

(1) Номери рахунків зазначені відповідно до Iнструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 919/9518 (із змінами).

Відновлення власних видаткових операцій банку забезпечується ЦРП на підставі повідомлення територіального управління про скасування зупинення власних видаткових операцій банку в СЕП.

Якщо арешт на кошти банку накладено без установлення суми, то в перший день виконання арешту територіальне управління забезпечує встановлення ліміту технічного рахунку банку, який дорівнює залишку коштів на його кореспондентському рахунку на початок поточного операційного дня, та вживає заходів для зупинення його власних видаткових операцій. На початку кожного наступного операційного дня територіальне управління переглядає суму ліміту з метою її збільшення до отримання відповідних документів щодо списання суми або звільнення коштів з-під арешту.

8. Платіжна вимога на примусове списання коштів за тим виконавчим документом, для забезпечення виконання якого на кошти банку накладено арешт, виконується територіальним управлінням в межах наявної арештованої суми на кореспондентському рахунку банку на день списання коштів за платіжною вимогою.

Якщо банк здійснює операції в СЕП за консолідованим кореспондентським рахунком, то ЦРП установлює зазначені обмеження для всіх філій, що працюють за цим рахунком.

Територіальні управління Національного бан­ку виконують ухвали судів України про арешт грошових коштів банків.

Після одержання ухвали суду або постанови про арешт територіальне управління Національного банку:

• надсилає повідомлення про це відповідному банку засобами ЕП;

• реєструє отримані документи в окремому журналі, в якому зазначає всі необхідні реквізити;

• відкриває банку рахунок на балансовому рахунку 3207 «Накопичувальні рахунки», на якому нагромаджує кошти для виконання ухвали суду .

Судова ухвала виконується станом на початок операційного дня за наявності коштів на кореспондентському рахунку банку. За наявності коштів на кореспондентському рахунку банку ухвала суду (постанова прокурора, слідчого, державного виконавця) виконується за станом кореспондентського рахунка на початок операційного дня з повідомленням про це власника рахунка засобами системи ЕП.

Якщо на кошти банку накладено арешт із зазначенням в ухвалі (постанові) конкретної суми, яка є на його кореспондентському рахунку, то територіальне управління Національного банку Рахунок 3207 передбачено «Планом рахунків бухгалтерського обліку установ Національного банку України». У балансі банку операції на цьому рахунку відображаються через рахунок 1207 «Накопичувальний рахунок у Національному банку України'

У разі накладення арешту на кошти банку без зазначення в судовій ухвалі (постанові) конкретної суми, територіальне управління Національного банку накопичує кошти на рахунку 3207 без обмеження суми до дати прийняття судом остаточного рішення за позовом або ухвали (постанови прокурора, слідчого, державного виконавця) про скасування арешту.

Якщо розрахункова сума залишку перевищує поточні надходження операційного дня, то сума стягнення обмежується поточним надходженням коштів на кореспондентський рахунок банку за конкретний день. Кошти, нагромаджені на рахунку 3207, забороняється використовувати до отримання рішення про їх стягнення або ухвали про зняття арешту.

Після надходження виконавчого документа про стягнення коштів з рішення суду та розрахункового документа на стягнення, територіальне управління Національного банку переказує цю суму на рахунок одержувача, відображаючи зміст операції в такому вигляді:

Д-т рахунка 3207 — К-т рахунка одержувача.

Якщо в момент надходження виконавчого документа про стя­нення коштів з рішення суду на рахунку 3207 було нагромаджено суму меншу, ніж указано в рішенні про стягнення, то нагромаджена сума повністю переказується на рахунок позивача. Залишок суми, що підлягає стягненню, та розрахунковий доку­мент того самого дня вміщується в картотеку несплачених документів у територіальному управлінні Національного банку. Якщо в рішенні суду вказується сума до стягнення, менша від нагромадженої на рахунку 3207, то невикористана сума повертається на кореспондентський рахунок банку.

Важливо розуміти, що міжбанківські розрахунки охоплюють дуже велике коло банківських операцій. По суті, вони є системою здійснення і регулювання платежів за грошовими вимогами і зобов'язаннями, які виникають між банківськими установами в процесі їхньої діяльності. До міжбанківських інструментів відносять операції між банками: кореспондентські рахунки, депозити до запитання та строкові депозити, операції Репо, фінансовий лізинг.

Їх здійснення супроводжується проходженням платежів через систему міжбанкІвських розрахунків.

Таким чином, міжбанківські розрахунки охоплюють інтереси всіх учасників ринкових відносин — від великих промислових комплексів до індивідуальних підприємств, від Національного банку до всіх інших банків.