- •Тема 1-2. Понятие и источники налогового права. Правовая характеристика и структура налоговой системы российской федерации
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 2
- •Тема 3-4. Налоговые правоотношения. Общие условия установления налогов и сборов Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 3
- •Тема 5. Исполнение обьязанности по уплате налогов и сборов Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 4
- •Тема 6-7. Налоговая декларация и налоговый контроль. Налоговые проверки Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 5
- •Тема 8. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 6
- •Тема 9-10. Налог на добавленную стоимость (ндс). Акцизы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 7
- •Тема 11. Налог на доходы физических лиц (ндфл) Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 8
- •Тема 12. Налог на прибыль организаций Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 9
- •Тема 13. Другие федеральные налоги и сборы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 10
- •Тема 14. Региональные налоги и сборы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 11
- •Тема 15. Местные налоги и сборы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 12
- •Тема 16. Специальные налоговые режимы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
Семинар 3
Тема 5. Исполнение обьязанности по уплате налогов и сборов Вопросы для обсуждения
Основания возникновения, изменения, прекращения и общий порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
Требование по уплате налогов и сборов.
Взыскание налогов, сборов и пеней за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) и налогового агента.
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов, пеней и штрафов:
безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица;
при ликвидации и реорганизации юридического лица.
5. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам.
6. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени (Отсрочка, рассрочка, налоговый и инвестиционный кредит).
7. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: залог, поручительство, пени, приостановление операций по счетам, арест имущества.
Контрольные вопросы для самоподготовки
С какого момента возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора обязанность по уплате конкретного налога или сбора?
Каковы способы и иные основания прекращения обязанности налогоплательщика по уплате налога и (или) сбора?
Каков порядок надлежащего исполнения налогоплательщиком обязанности по уплате налога? С какого момента и при выполнении каких условий налогоплательщик считается исполнившим обязанность по уплате налога?
В форме каких платежей и в какой валюте исполняется обязанность по уплате налога?
В чем заключается неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога и каковы их последствия?
Каков порядок предъявления налоговыми органами к налогоплательщику требования по уплате налогов и сборов?
Каковы последствия обнаружения налогоплательщиком ошибки в оформлении поручения на перечисление налога?
Каковы основания и порядок взыскания налоговыми органами налогов с налогоплательщиков в принудительном порядке?
Каковы основания и порядок взыскания налоговыми органами налогов, сборов и пеней за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) и налогового агента, являющихся юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами?
В чем состоят особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, пеней и штрафов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица? При ликвидации и реорганизации юридического лица?
В каком порядке осуществляется списание безнадежных долгов по налогам и сборам?
Каковы порядок и основания изменения срока уплаты налога, сбора, пени в форме отсрочки, рассрочки, налогового и инвестиционного кредита?
В чем состоят особенности применения отдельных способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: залога, поручительства, пеней, приостановления операций по счетам, ареста имущества?
Семинар 4
Тема 6-7. Налоговая декларация и налоговый контроль. Налоговые проверки Вопросы для обсуждения
1. Налоговая декларация. Основания, порядок и последствия внесения изменений в налоговую декларацию.
2. Понятие, формы и методы налогового контроля.
3. Органы, осуществляющие налоговый контроль, их права и обязанности. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.
4. Налоговый учет налогоплательщиков: основания и порядок постановки, внесения изменений в сведения, снятия с налогового учета.
5. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков и перечислением налогов (сборов).
6. Налоговые проверки: основания, сроки, порядок проведения налоговых проверок. Участие органов МВД в налоговых проверках.
7. Средства, используемые при осуществлении налогового контроля. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.
8. Оформление результатов налоговой проверки.
9. Порядок вынесения решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.