- •Тема 1-2. Понятие и источники налогового права. Правовая характеристика и структура налоговой системы российской федерации
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 2
- •Тема 3-4. Налоговые правоотношения. Общие условия установления налогов и сборов Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 3
- •Тема 5. Исполнение обьязанности по уплате налогов и сборов Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 4
- •Тема 6-7. Налоговая декларация и налоговый контроль. Налоговые проверки Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 5
- •Тема 8. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 6
- •Тема 9-10. Налог на добавленную стоимость (ндс). Акцизы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 7
- •Тема 11. Налог на доходы физических лиц (ндфл) Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 8
- •Тема 12. Налог на прибыль организаций Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 9
- •Тема 13. Другие федеральные налоги и сборы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 10
- •Тема 14. Региональные налоги и сборы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 11
- •Тема 15. Местные налоги и сборы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 12
- •Тема 16. Специальные налоговые режимы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
Семинар 2
Тема 3-4. Налоговые правоотношения. Общие условия установления налогов и сборов Вопросы для обсуждения
Налоговые правоотношения: понятие, признаки, структура, основания возникновения, классификация.
Налог и сбор: понятие, признаки, функции, виды.
Субъекты, объекты, содержание налоговых правоотношений.
Налогоплательщики и плательщики сборов: статус, права и обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов; гарантии их реализации. Взаимозависимые лица. Налоговые агенты.
Представительство в налоговых правоотношениях виды и способы его оформления.
Налоговые, таможенные, финансовые органы, органы внутренних дел: функции, полномочия, ответственность. Налоговая тайна.
Общие условия установления налога (сбора). Существенные элементы юридического состава налога: понятие, общая характеристика, элементы. Налоговые льготы.
Объект: понятие и виды. Предмет налогообложения. Основы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.
Налоговая база и порядок ее исчисления: масштаб налога, единица налогообложения, методы учета, порядок исчисления. Налоговые ставки. Налоговые вычеты.
Исчисление и уплата налогов и сборов: сроки, порядок. Налоговый и отчетный периоды.
Контрольные вопросы для самоподготовки
Дайте общую характеристику налоговых правоотношений, назовите их виды и составляющие их элементы.
Определите понятие объекта налоговых правоотношений.
Дайте определения и разграничьте понятия налога, сбора и других государственных (муниципальных) платежей и изъятий.
Разграничьте понятие субъекта налогового права и участника налоговых правоотношений. Перечислите их виды.
Назовите основные права и обязанности налогоплательщиков, а также способы их обеспечения. Каким правам и обязанностям налогоплательщиков корреспондируют соответствующие обязанности и права налоговых органов?
Каковы основания и практическая значимость признания физических и юридических лиц взаимозависимыми лицами?
Как распределяются права, обязанности и ответственность в сфере налогообложения между налоговыми агентами и налогоплательщиками?
Каковы виды, основания, порядок оформления, полномочия представителя и представляемого лица в налоговых правоотношениях?
Опишите полномочия в области налогов и сборов налоговых, таможенных и финансовых органов. Как регулируется ответственность налоговых органов, таможенных органов, органов внутренних дел, их должностных лиц?
Каковы основания, виды и порядок взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов?
Дайте характеристику основных направлений надзора органов прокуратуры за исполнением законодательства о налогах и сборах.
Назовите общие условия установления налогов и сборов. Какие элементы налогообложения должны быть определены для того, чтобы налог считался установленным? Назовите существенные и факультативные элементы юридического состава налога.
Дайте общую характеристику объекта и предмета налогообложения как категорий налогового права. Определите особенности правового регулирования отдельных видов объектов налогообложения.
Назовите основополагающие принципы, основания для оценки налоговыми органами и методы определения цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения.
Опишите принципы и особенности определения доходов, расходов, дивидендов и процентов как объектов налогообложения.
Определите понятие и порядок исчисления налоговой базы. Дайте характеристику следующим понятиям (определение, виды): масштаб налога, единица налогообложения, методы учета и исчисления налоговой базы, налоговые вычеты.
Осуществите сравнительный анализ категорий «налоговые ставки» и «размеры сборов» (понятие, классификация, порядок установления).
Как различаются понятия налоговый и отчетный периоды?
Какие параметры и критерии определяют порядок исчисления налогов и сборов как обязательный элемент налогообложения?
Какие виды сроков и порядок уплаты налогов и сборов предусматриваются в Налоговом кодексе РФ?
Дайте характеристику правовому институту налоговых льгот (понятие; субъекты; содержание и виды; установление и отмена; основания, порядок и условия применения).