3. Правовий статус та повноваження органів, що здійснюють фінансовий контроль
Класифікація органів фінансового контролю |
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||||||
представницькі органи |
|
органи виконавчої влади та органи державного управління |
|
Президент України |
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
Верховна Рада України |
|
органи місцевого самоврядування (їх комітети) |
|
загальної компетенції (див. далі) |
|
спеціальної компетенції (див. далі) |
|||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||
Комітети Верховної Ради з питань: бюджету; фінансів та банківської діяльності; боротьби з організованою злочинністю і корупцією; тощо |
|
Рахункова палата України |
|
Представницькі органи у сфері фінансового контролю виконують такі повноваження___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.
Рахункова палата України ________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.
Президент України ______________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.
Кабінет Міністрів України та виконавчі органи органів місцевого самоврядування _____________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.
Органи державної виконавчої влади та органи державного управління, які здійснюють фінансовий контроль (органи загальної компетенції) |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||
Кабмін України |
|
органи виконавчої влади органів місцевого самоврядування |
|
Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку |
|
Міністерства - інфраструктури України; юстиції України; економічного розвитку і торгівлі |
|
Державна митна служба України |
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.
Органи виконавчої влади та органи державного управління, які здійснюють фінансовий контроль (спеціальної компетенції) |
|
|
|
|
Міністерство фінансів України та місцеві фінансові органи |
|
|
|
|
|
Державна казначейська служба України |
|
|
|
|
|
Державна фінансова інспекція України |
|
|
|
|
|
Державна пробірна служба та казенні підприємства пробірного контролю (їх 7: Донецьке, Західне, Південне, Східне, Центральне, Кримське, Дніпропетровське) |
|
|
|
|
|
Державна комісія з регулювання ринку фінансових послуг (Держфінпослуг) |
|
|
|
|
|
Державна служба фінансового моніторингу України (Держфінмоніторинг) |
|
|
|
|
|
Державна податкова служба України |
|
|
|
|
|
Національний банк України |
|
|
|
|
|
Пенсійний фонд України |
|
Міністерство фінансів України та місцеві фінансові органи____________________
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.
Державна казначейська служба України _____________________________________
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.
Державна фінансова інспекція України_____________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.
Державна пробірна служба________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.
Держфінпослуг _________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.
Фінансовий моніторинг - сукупність заходів, які здійснюються суб’єктами фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму, що включають проведення державного фінансового моніторингу та первинного фінансового моніторингу.
Система фінансового моніторингу складається з двох рівнів |
||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||
первинного |
|
державного |
||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||
загальні суб’єкти |
|
спеціально визначені суб’єкти |
|
спеціально уповноважений орган - Державна служба фінансового моніторингу |
|
інші органи державного фінансового моніторингу: НБУ, міністерства: фінансів, юстиції, інфраструктури, економічного розвитку і торгівлі, державні комісії: Держфінпослуг, з цінних паперів та фондового ринку |
До загальних суб’єктів первинного фінансового моніторингу належать: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
До спеціально визначених суб’єктів первинного фінансового моніторингу належать: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Суб'єкти первинного фінансового моніторингу проводять первинний |
||||
|
|
|
||
обов’язковий моніторинг |
|
внутрішній моніторинг |
Обов'язковому фінансовому моніторингу підлягає фінансова операція, якщо сума на яку вона провадиться дорівнює чи перевищує |
||||||||||
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
||||||||
та має одну або більше ознак, визначених у ст. 15 Закону |
|
Суб'єкт первинного фінансового моніторингу має право зупинити проведення фінансової операції на строк ______________________.
Держфінмоніторинг має право прийняти рішення про подальше зупинення такої фінансової операції на строк _________________. У разі подання Держфінмоніторингом відповідних узагальнених матеріалів до правоохоронних органів - строк зупинення фінансової операції ____________________________, за умови що загальний строк такого зупинення _____________________________________________. Зазначені строки є остаточними та продовженню не підлягають.
Держфінмоніторинг щорічно _________, відповідно до ч. 2 ст.25 Закону, подає звіт про стан запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом або фінансуванню тероризму |
||||
|
|
|
||
|
|
|
Держфінмоніторинг______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.
Державна податкова служба України_____________________________________
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.
Національний банк України_____________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.
Пенсійний фонд України__________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.
Повноваження фондів загальнообов’язкового державного соціального страхування
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.