- •Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «Финансовое право» по специальности 021200 «Юриспруденция»
- •Содержание
- •2. Учебно-методический блок
- •3. Учебно-тематический план курса
- •Тема 1. Финансы и их место в жизни общества.
- •Тема 2. Финансовая деятельность государства и органов местного самоуправления.
- •Учебный модуль № 2 «Предмет и метод финансового права. Финансово-правовые нормы и отношения» (тема 3 - 4)
- •Тема 3. Предмет и метод финансового права.
- •Тема 4. Финансово-правовые нормы и отношения.
- •Учебный модуль № 3 «Финансовый контроль в финансовой деятельности государства и местного самоуправления» (тема 5 – 6)
- •Тема 5. Контрольная функция финансов. Виды финансового контроля.
- •Тема 6. Формы и методы финансового контроля.
- •Учебный модуль № 4 «Бюджетное право и бюджетный процесс» (тема 7 – 8)
- •Тема 7. Бюджетное право.
- •Тема 8. Бюджетный процесс.
- •Учебный модуль № 5 «Правовые основы государственных (муниципальных) доходов и расходов» (тема 9).
- •Тема 9. Правовые основы государственных (муниципальных) доходов и расходов.
- •Учебный модуль № 6 «Налоговое право» (тема 10 - 12).
- •Тема 10. Общая характеристика налоговой системы рф. Основы налогового права рф.
- •Тема 11. Налоговые правоотношения. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
- •Тема 12. Система налогов и сборов рф.
- •Учебный модуль № 7 «Основы банковского права» (тема 13 - 14).
- •Тема 13. Основы банковского права рф. Общая характеристика банковской системы рф.
- •Тема 14. Основные банковские операции.
- •Учебный модуль № 8 «Основы страхового права рф» (тема 15 - 16).
- •Тема 15. Правовое регулирование страховой деятельности.
- •Тема 16. Формы и виды страхования.
- •Учебный модуль № 9 «Основы валютного права рф» (тема 17 - 18).
- •Тема 17. Валютное регулирование и валютный контроль в рф.
- •Тема 18. Правовой режим валютных операций резидентов рф, нерезидентов рф.
- •Учебный модуль № 10. Семинарские занятия.
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства и финансовое право.
- •Тема 2. Финансовый контроль государства и муниципальных образований.
- •Тема 3. Бюджет и бюджетное право.
- •Тема 4. Бюджетный процесс.
- •Тема 5. Основы налогового права.
- •Тема 6. Система налогов и сборов рф.
- •Тема 7. Основы банковского права.
- •Тема 8. Правовые основы страхования.
- •Тема 9. Валютное регулирование и валютный контроль.
- •5. Система оценки знаний
- •6. Список рекомендуемой учебно-методической литературы
- •Нормативно-правовые акты.
- •Судебная практика
- •Комментарии к законодательству.
- •Учебники, учебные пособия, монографии
- •2. Учебно-методический блок
- •1. Глоссарий
- •2. Методические рекомендации по самостоятельной работе студентов
- •Перечень контрольных вопросов
- •3. Методические рекомендации по подготовке рефератов и курсовых работ
- •Примерные темы рефератов и курсовых работ
- •3. Ресурсно-сопровождающий блок
- •Письменный экспресс-опрос
Тема 12. Система налогов и сборов рф.
Федеральные налоги.
Региональные налоги.
Местные налоги.
Специальные налоговые режимы.
Практические задания
Определение налога.
Отличие налога от других государственных доходов.
Понятие пошлины и сбора.
Различия прямых и косвенных налогов.
Различия личных и реальных налогов.
Закрепленные и регулируемые налоги.
Различия между федеральными, региональными и местными налогами.
Принципы налогообложения А. Смита.
Принцип справедливости в налогообложении.
Конституционные принципы налогообложения в Российской Федерации.
Существенные элементы юридического состава налога.
Факультативные элементы юридического состава налога.
Понятие и виды субъектов налога.
Понятие объекта налога и налоговой базы.
Понятие источника налога.
Метод учета базы налогообложения.
Понятие налогового периода.
Метод налогообложения.
Виды налоговых льгот.
Способы и порядок уплаты налога.
Охарактеризовать существенные элементы любого из налогов на выбор (НДС, налог на доходы физических лиц, др.).
Понятие налоговой декларации.
Возраст физического лица при налогообложении – его правовое значение.
Место и роль налогового контроля в системе финансового контроля.
Субъекты налогового контроля.
Полномочия налоговых органов в области налогового контроля.
Методы налогового контроля.
Соотношение налогового контроля и профессиональной тайны аудитора.
Проведение камеральной налоговой проверки – процедура и полномочия.
Выездная налоговая проверка – процедура, сроки, полномочия налоговых органов.
Ограничения на проведение выездной налоговой проверки.
Правовое значение нарушений процедуры проверки.
Какие сведения должны содержаться в решении налогового органа о привлечении налогоплательщика к ответственности.
Правовое значение презумпции невиновности налогоплательщика.
Основания для смягчения ответственности.
Порядок обжалования действий налоговых органов.
Характеристика состава налогового правонарушения.
Основные составы налоговых правонарушений.
Характеристика правовой природы пени (ст. 75 НК РФ).
Способы защиты прав налогоплательщика.
Учебный модуль № 7 «Основы банковского права» (тема 13 - 14).
Комплексная цель модуля: сформулировать понятие кредитной организации, выделить ее признаки, проанализировать ее правовое положение; изучить структуру банковской системы РФ и место в ней Центрального Банка РФ, раскрыв его основные полномочия и особенности статуса; освоить основы банковского вклада, банковского счета, банковских расчетов, банковского кредитования.
Краткое изложение программного материала.
Тема 13. Основы банковского права рф. Общая характеристика банковской системы рф.
Понятие банковского права, его предмет, метод и источники. Принципы банковского права. Банковские правоотношения – особенность субъектного состава.
Понятие и свойства банковской системы РФ, ее эволюция. Современная банковская система РФ: тенденции и пути развития.
Правовые основы деятельности Банка России. Компетенция Банка России: денежно-кредитная политика; банковское регулирование и банковский надзор; банковские операции и сделки Банка России. Структура Банка России.
Понятие, признаки и виды кредитных организаций. Порядок государственной регистрации кредитной организации. Лицензирование банковской деятельности. Понятие и виды банковских рисков. Обязательные экономические нормативы и резервные требования.