- •Рабочая тетрадь для семинарских занятий
- •Тема 1 Управленческий анализ в промышленности
- •Анализ производства и реализации продукции
- •. Анализ использования трудовых ресурсов
- •Анализ состояния и использования основных фондов
- •Расчет влияния факторов на показатель фондоотдачи
- •4. Анализ обеспеченности организации материальными ресурсами.
- •5. Анализ себестоимости продукции (работ, услуг).
- •Тема 2 Управленческий анализ в торговле.
- •2.1. Анализ динамики и выполнения плана розничного товарооборота.
- •2.2. Анализ издержек обращения.
- •Тема 3 Управленческий анализ в строительстве.
- •3.1. Управленческий анализ хозяйственной деятельности застройщика.
- •3.2. Управленческий анализ хозяйственной деятельности строительных организаций.
- •Тема 4 Управленческий анализ в сельском хозяйстве
- •4.1. Анализ обеспеченности предприятия ресурсами и эффективности их использования.
- •4.2. Анализ производства и реализации продукции растениеводства и животноводства
- •4.3. Анализ финансовых результатов деятельности сельскохозяйственного предприятия
- •I. Основная литература:
- •II. Дополнительная литература:
. Анализ использования трудовых ресурсов
Задание 1.2.1. Проанализировать динамику объема продукции, численности работников и производительности их труда. Принять управленческие решения на основании сделанных расчетов и выводов.
Таблица 1.2.1.
Динамика объема промышленной продукции, численности работников и
производительности их труда
№ п/п |
Показатель |
Обозна чение |
По плану |
Факти чески |
Отклонения |
|
в тыс.руб. |
% |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. |
Объем продукции отчетного года (тыс.руб.) |
Q |
98730 |
109330 |
|
|
2. |
Среднесписочная численность работников ППП (чел.) |
R |
482 |
496 |
|
|
3. |
Среднесписочная численность рабочих |
r |
415 |
421 |
|
|
4. |
Удельный вес рабочих в общей численности ППП |
Kr |
|
|
|
|
5. |
Среднегодовая выработка продукции (руб.) - работающих - рабочих |
WR Wr |
|
|
|
|
Задание 1.2.2. Проанализировать состав, структуру, численность и динамику трудовых ресурсов, используя данные таблицы 1.2.2. На основе полученных расчетов сделать выводы и принять необходимые управленческие решения. Дать иллюстрацию динамики состава, численности, трудовых ресурсов, используя данные таблицы. Построить структуру персонала за предыдущий и отчетные годы как по плану, так и по факту.
Таблица 1.2.2.
Анализ состава, структуры и динамики трудовых ресурсов
промышленного предприятия
Показатели |
За предыдущий год |
За отчетный год |
Отклонение от плана |
|||||
по плану |
фактически |
|||||||
чел. |
уд. вес. % |
чел. |
уд. вес. % |
чел. |
уд. вес. % |
чел. |
уд. вес. % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Всего персонала |
551 |
100% |
563 |
100% |
565 |
100% |
|
|
в том числе: - промышленно-производственный персонал (ППП) |
523 |
|
525 |
|
536 |
|
|
|
в том числе: - рабочие - служащие - руководители - специалисты |
410 54 14 45 |
|
415 55 12 43 |
|
421 56 19 40 |
|
|
|
Непромышленный персонал |
28 |
|
38 |
|
29 |
|
|
|
Задание 1.2.3. Проанализировать текучесть рабочей силы предприятия по данным таблицы 1.2.3. Принять управленческие решения. Построить структуру среднесписочной численности по плану и по факту.
Таблица 1.2.3.
Динамика текучести рабочей силы
Показатели |
По плану |
Отчетный год |
Изменение |
|||
чел. |
% |
чел. |
% |
чел. |
% |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Среднесписочная численность работников |
563 |
100 |
565 |
100 |
|
|
Принято за год |
87 |
|
93 |
|
|
|
Уволено за год в том числе: - по собственному желанию - за нарушение трудовой дисциплины |
63
48 15 |
|
59
36 23 |
|
|
|
Коэффициент оборота по приему |
|
|
|
|||
Коэффициент оборота по увольнению |
|
|
|
|||
Задание 1.2.4. Проанализировать показатели использования рабочего времени. Сделать выводы на основании расчетов и принять необходимые управленческие решения.
Таблица 1.2.4.
Показатели использования рабочего времени
№ п/п |
Показатели |
Услов. обозначения |
Пред. год |
За отчетный год |
Темпы прироста относительно плана |
Темпы прироста относительно пред. года |
|
по плану |
фактически |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
Среднесписочная численность рабочих |
ССЧ |
410 |
415 |
421 |
|
|
3 |
Число отработанных всеми рабочими человеко-часов |
Ч |
|
|
|
|
|
4 |
Среднее число дней, приходящихся на одного рабочего |
Д |
250 |
240 |
245 |
|
|
5 |
Среднее число человеко-часов на одного рабочего |
Ч |
1975 |
1920 |
1936 |
|
|
6 |
Средняя продолжительность рабочего дня, ч |
П |
7,9 |
8 |
7,9 |
|
|
Задание 1.2.5. Проанализировать влияние факторов на изменение объема выпуска продукции. Методом цепных подстановок определить влияние каждого фактора. По итогам расчетов сделать выводы и принять управленческие решения.
Таблица 1.2.5.
Расчет влияния факторов на изменение производительности труда
Показатели |
Пред. год |
По плану |
Фактически |
Отклонение от плана |
Отклонение от пред.года. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Объем продукции (В), тыс. руб |
97540 |
98730 |
109330 |
|
|
Среднесписочная численность - ППП (ССЧ) - рабочих (ССЧр) |
423 410 |
425 415 |
436 421 |
|
|
Среднегодовая выработка - одного работника (СЧВ) - одного рабочего (СЧВр) |
|
|
|
|
|
Удельный вес рабочих в общей численности ППП в % |
|
|
|
|
|