- •Акт сверки расчетов
- •Акт сверки расчетов между зао "Актив" и ооо "Пассив" на 1 апреля 2011 года
- •Заявление о зачете взаимных требований
- •Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (форма n инв-17)
- •Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами
- •1. По дебиторской задолженности
- •2. По кредиторской задолженности
Электронная версия бератора "Практическая энциклопедия бухгалтера" Том 2. Первичные документы (Том приведен в соответствии с изменениями от августа 2012 г.) Раздел IX. Дебиторы и кредиторы
Оформляем инвентаризацию расчетов с дебиторами и кредиторами
Содержание Тома 2 "Первичные документы"
Поисковый регистр Тома 2 "Первичные документы"
Единый поисковый регистр электронных версий бераторов
В организации должна регулярно проводиться инвентаризация расчетов. Порядок и сроки проведения инвентаризации определяет руководитель.
Подробно о том, как и когда проводят инвентаризацию, смотрите ситуацию "Инвентаризация основных средств" (раздел "Основные средства").
Как правило, перед началом инвентаризации составляют акты сверки расчетов с другими организациями.
Результаты инвентаризации отражают в акте инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и другими дебиторами (кредиторами) (форма N ИНВ-17) и специальной справке (приложение к форме N ИНВ-17).
Акт сверки расчетов
Специального бланка для акта сверки расчетов нет, поэтому его составляют в произвольной форме.
Акт составляют по каждому дебитору и кредитору в 2 экземплярах:
- первый экземпляр остается в бухгалтерии;
- второй экземпляр направляют в организацию, с которой производилась сверка.
Акт хранят в архиве организации 5 лет. Вот образец акта:
Акт сверки расчетов между зао "Актив" и ооо "Пассив" на 1 апреля 2011 года
7 апреля 2011 года
Дебиторская задолженность ООО "Пассив" перед ЗАО "Актив" |
Кредиторская задолженность ЗАО "Актив" перед ООО "Пассив" |
|||||||||
Возникновение дебиторской задолженности "Пассива" |
Погашение дебиторской задолженности "Пассивом" |
Возникновение кредиторской задолженности "Актива" |
Погашение кредиторской задолженности "Активом" |
|||||||
Номер и дата документа |
Сумма (руб.) |
Номер и дата документа |
Сумма (руб.) |
Номер и дата документа |
Сумма (руб.) |
Номер и дата документа |
Сумма (руб.) |
|||
Счет-фактура N 10 от 09.02.2011 |
12 000 |
п/п N 10 от 12.02.2011 |
8 000 |
Счет-фактура N 26 от 19.02.2011 |
73 000 |
п/п N 10 от 12.02.2011 |
73 000 |
|||
п/п N 15 от 15.02.2011 |
4 000 |
Счет-фактура N 56 от 08.03.2011 |
26 000 |
п/п N 45 от 12.03.2011 |
9 000 |
|||||
Счет-фактура N 23 от 16.03.2011 |
34 000 |
п/п N 46 от 18.03.2011 |
34 000 |
п/п N 52 от 15.03.2011 |
6 000 |
|||||
Счет-фактура N 46 от 24.03.2011 |
62 000 |
п/п N 73 от 25.03.2011 |
12 000 |
п/п N 54 от 16.03.2011 |
11 000 |
|||||
п/п N 79 от 27.03.2011 |
29 000 |
Счет-фактура N 84 от 18.03.2011 |
52 000 |
п/п N 62 от 19.03.2011 |
22 000 |
|||||
п/п N 85 от 29.03.2011 |
5 000 |
п/п N 76 от 25.03.2011 |
7 000 |
|||||||
Итого: |
108 000 |
- |
92 000 |
- |
151 000 |
- |
128 000 |
|||
Дебиторская ООО "Пассив" перед ЗАО задолженность "Актив" на 01.04.2011 |
16 000 |
Кредиторская задолженность ЗАО "Актив" перед ООО "Пассив" на 01.04.2011 |
23 000 |
|||||||
Директор ЗАО "Актив" М.П. Директор ООО "Пассив" М.П.
Васильев /А.И. Васильев/ Сергеев /Д.Е. Сергеев/
Главный бухгалтер ЗАО "Актив" Главный бухгалтер ООО "Пассив"
Борисова /О.В. Борисова/ Михайлова /О.Н. Михайлова/