МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ДЕРЖАВНИЙ ВИЩИЙ НАВЧАЛЬНИЙ ЗАКЛАД

ДОНЕЦЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ТЕХНІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

НАВЧАЛЬНО-НАУКОВИЙ ІНСТИТУТ

ВИЩА ШКОЛА ЕКОНОМІКИ ТА МЕНЕДЖМЕНТУ

ФАКУЛЬТЕТ ЕКОНОМІКИ

КАФЕДРА «ЕКОНОМІКА І МАРКЕТИНГ»

Конспект лекцій

з нормативної навчальної дисципліни циклу професійної та практичної підготовки

Потенціал підприємства:формування та оцінювання

Для студентів всіх форм навчання

Галузь знань: 0305 «Економіка та підприємництво»:

Напрям(и) підготовки: 6.030504 Економіка підприємства

Спеціальність: 7.03050401, 8.03050401 Економіка підприємства (ЕПР)

Спеціалізція: Економіка підприємства паливно-енергетичного комплексу (ЕПЕК)

Донецьк, 2011

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ДЕРЖАВНИЙ ВИЩИЙ НАВЧАЛЬНИЙ ЗАКЛАД

ДОНЕЦЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ТЕХНІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

НАВЧАЛЬНО-НАУКОВИЙ ІНСТИТУТ

ВИЩА ШКОЛА ЕКОНОМІКИ ТА МЕНЕДЖМЕНТУ

ФАКУЛЬТЕТ ЕКОНОМІКИ

КАФЕДРА «ЕКОНОМІКА І МАРКЕТИНГ»

Конспект лекцій

з нормативної навчальної дисципліни циклу професіональної та практичної підготовки

Потенціал підприємства: формування та оцінювання

Для студентів всіх форм навчання

Галузь знань: 0305 «Економіка та підприємництво»:

Напрям(и) підготовки: 6.030504 Економіка підприємства

Спеціальність: 7.03050401, 8.03050401 Економіка підприємства (ЕПР)

Спеціалізція: Економіка підприємства паливно-енергетичного комплексу (ЕПЕК)

РОЗГЛЯНУТО

на засіданні кафедри

економіки і маркетингу

Протокол № 4 від 16. 11. 2011р.

ЗАТВЕРДЖЕНО

на засіданні навчально-

видавничої ради ДонНТУ

Протокол № від 20 р.

Донецьк, 2011

УДК- ( )

Конспект лекцій з нормативної навчальної дисципліни циклу професіональної та практичної підготовки «Потенціал підприємства: формування та оцінювання» розроблено для студентів всіх форм навчання галузі знань 0305 «Економіка та підприємництво» напряму підготовки 6.030504 Економіка підприємства спеціальності 7.03050401, 8.03050401 Економіка підприємства (ЕПР) і Економіка підприємства паливно-енергетичного комплекса (ЕПЕК) / Укл. А.В. Ляхов–

Донецьк: ДонНТУ, 2011. - 153 с.

Конспект лекцій містить теоретичний матеріал згідно вимогам освітньо-професійної програми підготовки спеціалістів галузі знань 0305 «Економіка та підприємництво», ЕПЕК.

Укладач:

О.В. Ляхов, к.е.н., доцент

Відповідальний за випуск:

О.А. Кратт, д.е.н., професор

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….

ЛЕКЦИЯ 1. СУЩНОСТНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПОТЕНЦИАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1. Потенциал предприятия – экономическая категория…………………….

1.2 Классификация видовых проявлений потенциала предприятия, характерные черты

1.3. Структура потенциала предприятия

1.4. Графоаналитическая модель потенциала предприятия

Формульный инструментарий

Задачи

ЛЕКЦИЯ 2. ФОРМИРОВАНИЯ ПОТЕНЦИАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1. Системные характеристики потенциала предприятия

2.2.Общие подходы формирования потенциала предприятия

2.3. Методические и организационно-экономические принципы формирования потенциала предприятия

Формульный инструментарий

Задачи

ЛЕКЦИЯ 3. КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ ПОТЕНЦИАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ

3.1. Сущность и уровни конкурентоспособности потенциала предприятия

3.2. Диагностика конкурентных сил

3.3.Методы оценки конкурентоспособности потенциала предприятия

3.4.Стратегический анализ конкурентоспособности потенциала предприятия

Формульный инструментарий

Задачи

ЛЕКЦИЯ 4. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНИВАНИЯ ПОТЕНЦИАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ

4.1. Особенности потенциала как объекта оценки

4.2. Понятие стоимости и ее модификации

4.3. Формирование стоимости потенциала предприятия

4.4. Принципы оценки потенциала предприятия

Формульный инструментарий

Задачи

ЛЕКЦИЯ 5. МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ ПОТЕНЦИАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ

5.1. Методология определения стоимости

5.2. Процесс и коэффициент капитализации

5.3 .Ставка дисконта и норма возмещения капитала

5.4. Классификационная характеристика информации в процессе оценки потенциала предприятия

Формульный инструментарий

Задачи

ЛЕКЦИЯ 6. ОЦЕНИВАНИЕ СТОИМОСТИ ЗЕМЕЛЬНОГО УЧАСТКА, ЗДАНИЙ И СООРУЖЕНИЙ

6.1. Теоретические аспекты признания земельных участков и других объектов составляющими потенциала предприятия

6.2 .Особенности оценки земельных участков, зданий и сооружений

6.3. Методические основы оценки стоимости земельных участков, зданий и сооружений

6.4. Оценка стоимости объектов недвижимости

ЛЕКЦИЯ 7. ОПРЕДЕЛЕНИЕ СТОИМОСТИ МАШИН И ОБОРУДОВАНИЯ.

7.1.Объект, цели и особенности оценки машин и оборудования.

7.2.Классификация машин и оборудования в оценочной практике.

7.3.Влияние износа на стоимость машин и оборудования.

7.4. Методические особенности оценки машин и оборудования

ЛЛЛЛЕКЦИЯ 9. Оценивания инновационного потенциала предприятия как этап совершенствования планирования модернизации производства. 9.1. Мотивационный механизм развития производства. Измерение нововведений. 9.2.Генерирование внутренних и внешних мотивов нововведений. 9.3.Система факторов восприимчивости к нововведениям. 9.4.Мотивационная модель восприятия нововведений. 9.5.Влияние свойств нововведений на их распространение. 9.6. Научно - техническое развитие как само организационный процесс. Самоорганизация мотивационного и акционерного механизмов. 9.7.Формирование научно - технического развития на уровне организации. 9.8.Стратегии влияния научно - технического развития на потребность в трудовых ресурсах. 9.9. Формирование системы развития предприятия.

ЛЕКЦИЯ 10. Оценка стоимости бизнеса.

10.1.Особенности методов оценки стоимости бизнеса.

10.2.Методы затратного подхода оценки стоимости бизнеса.

10.3.Методы доходного подхода оценки стоимости бизнеса.

10.4.Сравнительный подход при оценке стоимости бизнеса

ЛЕКЦИЯ 11: ПРИКЛАДНЫЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНИВАНИЯ ПОТЕНЦИАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ

11.1.Особенности оценки потенциала предприятия для мониторинга текущих возможностей

11.2. Специальные случаи использования оценки предприятия

11.3.Финансовый кризис – отсутствие потенциала для успешного функционирования предприятий

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Обеспечение деятельности и управление предприятием, а также государственное регулирование в экономике требует обоснования плановых задач, контроля их исполнения, объективной оценки результатов и затрат, т.е. расчета эффекта и эффективности.

Основной экономический метод решения таких задач практической деятельности предприятия – анализ производственно (хозяйственной) деятельности предприятия.

Производственная деятельность предприятия – это сложный процесс: соединяет в себе поставку, производство, реализацию. Взаимосвязанные элементы – техника, технология, организация, кадры и др.

В современной экономике динамика деятельности предприятия определяется рядом новых явлений: сменой формы собственности; нововведениями и инновациями; информационными технологиями; инвестициями и биржевой деятельностью и др. Подобные явления в экономике требуют дополнительной информации (данных) про технико-экономические показатели (ТЭП) предприятия. Подобная информация реализуется через новую экономическую категорию – потенциал предприятия.

Категория экономики – потенциал предприятия применяется в современном процессе воссоздания. Потенциал предприятия от научных исследований переходит в экономическую практику: учебный предмет, публикации в СМИ, нормативные акты и документы, библиография и др.

Целью дисциплины является усвоения понятийного аппарата, методологии и прикладного инструментария оценивания рыночной стоимости потенциала предприятия и его структурных элементов; накопление знаний о закономерностях, принципах и особенностях формирования, развития, конкурентоспособности потенциала предприятия как сбалансированного интегрированного образования.

Задачи: овладение новейшими способами эффективного формирования потенциала предприятия, обеспечение его конкурентоспособности; знаниями и практическими навыками деятельности как составляющей управления развитием потенциала предприятия.

Предмет: методология и методика формирования, оценки и развития потенциала предприятия.

ЛЕКЦИЯ 1. СУЩНОСТНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПОТЕНЦИАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ

ПЛАН

1.1 Потенциал предприятия – экономическая категория

1.2 Классификация видовых проявлений потенциала предприятия, характерные черты

1.3 Структура потенциала предприятия

1.4 Графоаналитическая модель потенциала предприятия

1.1 Потенциал предприятия – экономическая категория

Термин «потенциал» в своем этимологическом значении происходит от латинского слова «potentia» и означает «скрытые возможности», которые в производственной практике благодаря труду могут перейти в реальную действительность.

Наиболее распространенная трактовка сущности потенциала предприятия как совокупности природных условий и ресурсов, возможностей, запасов и ценностей, которые могут быть использованы для достижения определённых целей.

Наиболее важные составляющие потенциала предприятия – это ресурсы и способности предприятия их мобилизировать.

Потенциал предприятия

Рыночный или внешний потенциал – рыночные возможности

Компетенции (способности, навыки, опыт)

Внутренний потенциал – внутренние ресурсы (ценные активы, кадры, информация и др.)

Рис. 1.1 – Модель потенциала предприятия

1.2 Классификация видовых проявлений потенциала предприятия, характерные черты

Таблица 1.1 – Виды потенциала предприятия

Признак	Вид
Уровень отвлеченности	потенциал человечества природный потенциал экономический потенциал социокультурный потенциал психофизиологический потенциал
Уровень агрегированности	потенциал мирового хозяйства потенциал национальной экономики отраслевой потенциал региональный потенциал территориальный потенциал потенциал добровольных объединений потенциал предприятий потенциал структурных объединений потенциал операционных (производственных) участков и отдельных рабочих мест
Отраслевой	промышленный потенциал транспортно-коммуникационный потенциал научный потенциал строительный потенциал сельскохозяйственный потенциал потенциал сферы обслуживания
Элементный состав	потенциал основных фондов потенциал оборотных фондов земельный потенциал информационный потенциал технологический потенциал кадровый (трудовой) потенциал
Среда	внутренне системный потенциал внешний или рыночный потенциал
Сфера возникновения	производственный потенциал маркетинговый потенциал финансовый потенциал научно-технический потенциал инфраструктурный потенциал
Направленность деятельности предприятия	экспортный потенциал импортный потенциал
Меры реализации потенциала	фактический (достигнутый, реализованный) потенциал перспективный потенциал (вектор развития)

Таблица 1.2 – Характерные черты потенциала предприятия

Черта	Характеристика
Первая	Потенциал предприятия определяется его реальными возможностями в той или иной сфере социально-экономической деятельности. При этом как реализованными, так и нереализованными по определённой причине возможностями.
Вторая	Возможности любого предприятия преимущественно зависят от наличия ресурсов и резервов (экономических, социальных), не привлеченных в производство. Характеризируется также определенным объёмом ресурсов – как привлеченных в производство так и нет, но подготовленных для использования.
Третья	Потенциал предприятия определяется не только и не столько имеющимися возможностями, но ещё и навыками различных категорий персонала по его использованию с целью производства продукции, получения максимального дохода (прибыли) и обеспечения эффективного функционирования и стабильного развития производственно-коммерческой системы.
Четвёртая	Уровень и результаты реализации потенциала предприятия (объемы произведенной продукции или полученного дохода (прибыли)) определяются формой предпринимательства и соответствующей адекватной организационной структурой предприятия.

1.3. Структура потенциала предприятия

Под структурой системы, которой является потенциал предприятия, понимают сеть наиболее существенных, стойких (инвариантных) связей между элементами.

Типы структур: макро-(выражает наиболее стабильные связи системы) и микро-(выражает меняющиеся (вероятностные) связи системы).

Потенциал предприятия:

1. Объектные составляющие (связанны с материально-сырьевой и личностной формами потенциала предприятия)

- потенциал технологического персонала

- инновационный потенциал

- производственный потенциал

- финансовый потенциал

- потенциал воспроизводства

- потенциал земли и природно-климатические условия

- потенциал оборотных фондов

- потенциал нематериальных активов

2. Субъектные составляющие (связаны с общественной формой их проявления)

- научно-технический потенциал

- управленческий потенциал

- потенциал организационной структуры управления

- маркетинговый (логистический) потенциал

- трудовой потенциал

- инфраструктурный потенциал

- информационный (информационно-вычислительный) потенциал

1.4 Графоаналитическая модель потенциала предприятия

Графоаналитический метод «Квадрат потенциала предприятия» позволяет системно установить количественные и качественные связи между отдельными элементами потенциала, уровень его развития и конкурентоспособности, и на основе этого своевременно обосновать и реализовать управленческие решения о повышении эффективности функционирования предприятия.

Алгоритм:

1. Исходные данные предоставляются в виде матрицы ( а_ij ), т.е. таблицы, где в строках записаны номера показателей (i = 1, 2, 3,…n), а в столбцах – названия рассматриваемых предприятий (j = 1, 2, 3,…m).

2. По каждому показателю определяется оптимальное значение при учете коэффициента чувствительности k_ч и предприятия ранжируются, с определением занятого места.

3. Для каждого предприятия находим сумму мест (Р_j), полученные в ходе ранжировки.

4. Трансформируем полученную в ходе ранжировки сумму мест (Р_j) в длину вектора, который создает квадрат потенциала предприятия. Квадрат потенциала предприятия имеет 4 зоны соответственно разделениям (k), которые применены в рассмотренной системе показателей, и создающие его четыре вектора (Bk).

5. Определив длину всех векторов, создаем квадрат потенциала предприятия и делаем соответствующие выводы.

Рис. 1.2 – Квадрат потенциала предприятия (типовая форма)

Рис. 1.3 – Графоаналитическая модель потенциала предприятия

Формульный инструментарий

1. Темп прироста (экономический потенциал) реализованной продукции. Модель является жестко детерминированной факторной моделью, устанавливающей зависимость между темпом роста экономического потенциала предприятия и основными определяющими его факторами.

q – темп прироста реализованной продукции (желаемый или прогнозируемый)

r – коэффициент реинвестирования прибыли

PR – реинвестированная в отчетном периоде прибыль

PN – чистая прибыль отчетного периода

p – коэффициент рентабельности продукции

s – выручка от реализации

RO - ресурсоотдача

A – имущество предприятия (актив баланса)

FD – коэффициент финансовой зависимости

E – собственный капитал предприятия

L - привлеченный капитал предприятия.

2. Сумма мест полученных в ходе ранжирования (графоаналитическая модель потенциала предприятия)

Р_j – сумма мест полученных в ходе ранжирования

k_ч – коэффициент чувствительности

а_ij - данные (в виде таблицы)

i = 1, 2, 3,…n – номера показателей в строках

j = 1, 2, 3,…m – названия рассматриваемых предприятий.

3. Длина вектора, создающего квадрат потенциала

Bk – длина вектора, где k = 1, 2, 3, 4

Р_j – сумма мест полученных в ходе ранжирования

k_ч – коэффициент чувствительности

j = 1, 2, 3,…m – названия рассматриваемых предприятий.

Задачи

Пример 1. С помощью существующего алгоритма графоаналитического метода оценки потенциала предприятия "Квадрат потенциала" и предоставленной ниже экономической информации дать оценку потенциала предприятия "Габеба", "Апофеоз", "Танк", "Хаги-ваги", "Десна".

Таблица. Производство, распределение и сбыт продукции.

№	Показатель	Коэф. чувств.	«Апофеоз»	«Танк»	«Хаги- ваги»	«Десна»	«Габеба»
1	Мощность предприятия	1,25	15500	13000	11000	9000	10000
2	Качество продукции	1,35	95	95,8	93	91,7	95,5
3	Фондоотдача	1,15	2,9	3,07	2,83	2,69	3,15
4	Затраты на ед. товарной продукции	1,1	0,9	0,91	1,04	0,99	0,89
5	Экология производства	1,15	1900	990	1850	2000	1100
6	Прибыль	1,25	13500	18000	9500	6900	21200
7	Рентабельность производства	1,25	4,5	4,7	4,6	3,7	6,5

Таблица. Организационная структура и менеджмент

№	Показатель	Коэф. чувств.	«Апофеоз»	«Танк»	«Хаги-ваги»	«Десна»	«Габеба»
1	Деловые качества менеджеров	1,15	240	250	230	190	255
2	Эффективность орг. структуры управления	1,2	30	32	26	24	27
3	Возраст персонала	1,25	55	61,5	60,4	60	68
4	Уровень образования	1,15	7,5	11,5	7	4,5	10
5	Продуктивность работы	1,1	40000	49000	39000	37000	49500
6	Среднемесячная оплата работы	1,15	740	890	750	700	850

Таблица. Маркетинг

№	Показатель	Коэф. чувств.	«Апофеоз»	«Танк»	«Хаги-ваги»	«Десна»	«Габеба»
1	Объемы поставок на внутренний рынок	1,25	10900	5800	7800	6000	8600
2	Место в экспорте	1,1	1300	5600	1300	800	1500
3	Финансирование рекламной деятельности	1,25	0,011	0,115	0,018	0,012	0,122
4	Фирменный стиль	1,1	5	7	4	3	6
5	Цена за единицу продукции	1,15	36	34	35	36	34,5
6	Затраты на инновационную деятельность	1,3	1700	3600	2900	1300	2300

Таблица. Финансы

№	Показатель	Коэф. чувств.	Эталон	«Апофеоз»	«Танк»	«Хаги-ваги»	«Десна»	«Габеба»
	Коэф. ликвидности:
1	Текущей оценки	1,15	2-3	2,9	2,5	2,3	2,6	2,9
2	Критич. оценки	1,15	2-3	2,8	2,3	2,1	2,5	2,8
3	Оборот мат.-тов. запасов	1,1	1-5	4,9	4,4	4,3	4,3	4,8
4	Срок погашения дебит. задолж.	1,05	до 60 дней	1,1	1,6	4,5	1,15	1,6
	Коэф. рентабельности:
5	Продажи	1,25	> 10%	4,6	10,5	10	3	6
6	Активов	1,15	> 20%	25	20	21	19	24
7	Собств. капитала	1,05	̴ 100%	110	87	67	78	107
	Показатели эффективности:
8	Оборотность активов	1,15	3-7	0,2	0,5	0,4	0,3	0,25
9	Прибыль на 1 работающего	1,15	1,5	1,8	1,2	1,3	1,6	1,7
10	Выторг на 1 работающего	1,25	40	50	30	35	42	55
	Коэф. зависимости:
11	Задолженности	1,15	до 0,7	0,25	0,13	0,6	0,3	0,15
12	Капитализации	1,1	до 10	4,5	4,8	3,5	4,5	4,9

Решение

1. Воспользуемся формульным инструментарием и алгоритмом графоаналитического метода оценки потенциала предприятия «Квадрат потенциала». Находим сумму мест, полученных в ходе ранжирования:

P_j = ∑a_ij*k_ч

P_j1 = 1,25*4+1,35*2+1,15*1+1,1*1+1,15*2+1,25*1+1,25*1 = 14,75

P_j2 = 1,15*1+1,2*3+1,25*1+1,15*2+1,1*1+1,15*2+1,5*2 = 11,7

P_j3 = 1,15*1+1,15*1+1,1*2+1,05*2+1,25*3+1,15*2+1,05*2+1,15*2+1,15*2 +1,25*1+1,15*3+1,1*5 = 29,55

P_j4 = 1,25*2+1,1*2+1,25*1+1,1*1+1,15*2+1,3*3 = 13,25

Таким образом предприятие имеет все шансы для успешного функционирования на рынке, исходя из методики и описательных характеристик длины каждого вектора.