Ст. 195 незаконные действия при банкротстве

Понятия банкротства и др. даны в соответствии с ФЗ от 8 января 1998 г. «О несостоятельности (банкротстве)».

БАНКРОТСТВО – признание арбитражным судом или объявление должником юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем о своей неспособности удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды. Юр. лицо считается неспособным удовлетворить денежные обязательства в том случае, если данные обязательства не исполняются в течение 3 месяцев с момента наступления срока их исполнения. Предприниматель считается неспособным удовлетворить обязательства, если сумма его обязательств превысила стоимость его имущества. Банкротство имеет место только после признания факта несостоятельности арбитражным судом или официального объявления должника о его добровольной ликвидации.

ФЗ «О несостоятельности» и ГК определяют порядок действий по удовлетворению требований кредиторов при несостоятельности и очередность их проведения.

Ст. 195 УК имеет в виду ситуации, когда ЮЛ или предприниматель признан банкротом или объявил себя таковым, а также, когда субъекты, указанные в законе, предвидят банкротство. И в целях извлечения материальной выгоды в нарушение интересов кредиторов субъекты преступления скрывают имущество, подлежащее взысканию и продаже для удовлетворения требований кредиторов, а также имущественные требования и сведения о размере и местонахождении имущества. Банкрот может также скрывать либо уничтожать или фальсифицировать бухгалтерские отчеты.

Критерием дифференциации уголовной и др. видов ответственности за неправомерные действия при банкротстве служит причинение крупного ущерба:

• Причинение ущерба гражданам, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, либо имеет обязательства по выплате заработной платы и гонораров;

• Государству в связи с задолженностью по обязательным платежам в бюджеты и внебюджетные фонды всех уровней.

• ЮЛ – кредиторам.

Часть 2 ст. 195 устанавливает ответственность за неправомерное удовлетворение требований отдельных кредиторов руководителем или собственником ЮЛ, знающим о своей фактической несостоятельности, заведомо в ущерб др. кредиторам. Законом установлена очередность удовлетворения требований кредиторов. Требования кредиторов каждой последующей очереди удовлетворяются после полного погашения требований предыдущей очереди. При недостаточности взысканной суммы всех требований кредиторов, эти требования удовлетворяются пропорционально сумме признанных требований этой очереди.

Мотив, по которому должник отдает предпочтение другому кредитору может быть различен и на ответственность не влияет. В уголовном порядке преследуются кредиторы, которые добились удовлетворения своих требований или просто приняли такое удовлетворение, заведомо зная, что это делается в ущерб законным интересам.

46. Ст. 197 фиктивное банкротство

Объект данного преступления – общественные отношения, возникающие по поводу осуществления незаконной предпринимательской деятельности. Дополнительным объектом являются имущественные интересы кредиторов.

Объективная сторона – заведомо ложное объявление руководителем или собственником, обладающим достаточными для удовлетворения кредиторов активами, о своей несостоятельности в целях введения кредиторов в заблуждение для получения отсрочки или рассрочки платежей либо для неуплаты долгов. Такое объявление о несостоятельности осуществляется до открытия конкурсного производства, т.е. до решения арбитражного суда либо до того, как ЮЛ/предприниматель совместно с кредиторами объявили его несостоятельным и о ликвидации. Такое объявление может быть реализовано в заявлении о возбуждении производства по делу о банкротстве, а также в обращении к кредиторам о получении у них согласия о добровольной ликвидации и объявлении о несостоятельности.

Должник в заявлении указывает суммы требований кредиторов и причины, по которым должник якобы не может выполнить свои обязательства. К заявлению должны быть приложены список должников и кредиторов с указанием их дебиторской и кредиторской задолженности, а также бухгалтерский баланс. Содержащаяся в этих документах ложная информация способна ввести кредиторов в заблуждение о якобы несостоятельности должника. В соответствии с ФЗ «О несостоятельности» в отношении должника может быть принята реорганизационная либо ликвидационная процедура, но на любой стадии банкротства может быть заключено мировое соглашение, когда достигается договоренность о прекращении обязательств должника, прощении долга, предоставлении отсрочки или рассрочки долга либо скидки с долгов. Именно к такому результату стремиться предприниматель, фиктивно заявляющий о банкротстве.

В некоторых случаях фиктивный банкрот добивается ликвидационной процедуры с целью освобождения от долгов.

Обязательным условием уголовной ответственности является причинение крупного ущерба, определяемого потерями кредиторов в виде реального ущерба и упущенной выгоды.