Тема 3. Управління грошовими потоками

Тест № 1.

Планування грошових потоків підприємства – це . . .

а) принцип процесу управління грошовими потоками;

б) стадія процесу управління грошовими потоками;

в) завдання процесу управління грошовими потоками.

Тест № 2.

Прямий метод розрахунку грошових потоків базується на . . .

а) безпосередніх даних бухгалтерського обліку про надходження і витрачення грошових коштів;

б) даних бухгалтерського балансу і звіту про фінансові результати підприємства;

в) даних фінансового плану підприємства.

Тест № 3.

Непрямий метод розрахунку грошових потоків базується на . . .

а) безпосередніх даних бухгалтерського обліку про надходження і витрачання грошових коштів;

б) даних бухгалтерського балансу і звіту про фінансові результати підприємства;

в) даних фінансового плану підприємства.

Тест № 4.

Відмінності результатів розрахунку грошових потоків прямим і непрямим методами відносяться до . . .

а) фінансової діяльності підприємства;

б) інвестиційної діяльності підприємства;

в) операційної діяльності підприємства.

Тест № 5.

Різниця між сумою фінансових ресурсів, залучених із зовнішніх джерел, і сумою основного боргу та дивідендів (процентів), виплачених власникам підприємства – це чистий грошовий потік по . . .

а) операційній діяльності підприємства;

б) інвестиційній діяльності підприємства;

в) фінансовій діяльності підприємства.

Тест № 6.

Касовий бюджет і платіжний календар розробляються на стадії управління грошовими потоками підприємства . . .

а) планування грошових потоків;

б) забезпечення ефективного контролю грошових потоків;

в) оптимізація грошових потоків в майбутньому періоді.

Тест № 7.

Збільшення абсолютної суми грошових потоків – це . . .

а) зміст управління вхідними грошовими потоками підприємства;

б) завдання управління вхідними грошовими потоками підприємства;

в) завдання управління вихідними грошовими потоками підприємства.

Тест № 8.

Зовнішні фактори впливу на грошові потоки підприємства це . . .

а) кон’юнктура товарного ринку та система оподаткування;

б) життєвий цикл підприємства;

в) сезонність виробництва і реалізації продукції.

Тема 4. Визначення вартості грошей у часі та її використання у фінансових розрахунках

Тест № 1.

Основними причинами витрачання вартості грошей є . . .

а) інфляція;

б) наявність ризику;

в) інфляція, наявність ризику і віддавання підприємцями переваги наявним грошам.

Тест № 2.

Укажіть вірне ствердження:

а) сьогодні гроші дорожчі, ніж завтра;

б) завтра гроші дорожчі, ніж сьогодні;

в) вартість грошей з часом не змінюється.

Тест № 3.

Визначення майбутньої вартості грошей – це . . .

а) дисконтування;

б) компаундирування;

в)”правило числа 72”.

Тест № 4.

Дисконтування – це . . .

а) визначення поточної вартості грошей;

б) визначення майбутньої вартості грошей;

в) визначення майбутньої вартості ануїтету.

Тест № 5.

При використанні простих процентів:

а) первинний капітал зростає разом з процентами;

б) сума процентів на протязі всього терміну фінансової операції нараховується, виходячи з суми первинного капіталу;

в) часовою базою є умовний рік, який дорівнює 360 дням.

Тест № 6.

При використанні складних процентів:

а) первинний капітал зростає разом з процентами;

б)сума процентів на протязі всього терміну фінансової операції нараховується, виходячи з суми первинного капіталу;

в) часовою базою є умовний рік, який дорівнює 360 дням.

Тест № 7.

Ануїтет – це . . .

а) те саме, що й рента;

б)серія вкладів або виплат рівних сум, що здійснюються через певні інтервали або певну кількість періодів;

в) інше.

Тест № 8.

За якою формулою визначаються складні проценти первісного капіталу:

а) FV = PV (1 + Tr);

б) S = PV * T * r;

в) FV = PV (1 + r)^T