- •2.1. Утворення Національного банку України та основи його діяльності
- •2.2. Принципи організації та функціонування Національного банку України
- •2.3. Органи управління та структура Національного банку України
- •Функціональна структура Головного управління Національного банку України по м. Києву і Київській області:
- •Функціональна структура управління Національного банку України у Вінницькій області:
- •2.4. Економічні засади діяльності Національного банку України
- •2.5. Бухгалтерський облік у нбу та звітність
- •План рахунків бухгалтерського обліку національного банку україни
- •Звіт про фінансові результати за 2002 рік, млн грн
- •Звіт про рух грошових коштів за 2002 рік, млн грн
- •Звіт про власний капітал за 2002 рік, млн грн
- •2.6. Аудит Національного банку України
Звіт про фінансові результати за 2002 рік, млн грн
Найменування статті |
2002 р. |
2001 р. |
Процентні доходи |
912 |
1960 |
Процентні витрати |
(302) |
(496) |
Чистий процентний прибуток |
610 |
1464 |
Комісійні доходи |
142 |
134 |
Комісійні витрати |
(24) |
(13) |
Чистий комісійний прибуток |
118 |
121 |
Інші доходи |
138 |
127 |
Усього чистих доходів |
866 |
1712 |
Витрати на утримання персоналу |
(277) |
(198) |
Витрати на виготовлення банкнот, монет та іншої продукції |
(147) |
(145) |
Адміністративно-господарські та інші витрати |
(171) |
(160) |
Витрати на формування резервів |
(11) |
(367) |
Прибуток до розподілу |
260 |
842 |
Звіт про рух грошових коштів (табл. 2.4) дає змогу показати, звідки банк одержує гроші і як вони потім використовуються. У ньому наводяться дані про рух грошових коштів протягом звітного періоду в результаті операційної, інвестиційної і фінансової діяльності. Негрошові операції не включаються до звіту про рух грошових коштів.
Таблиця 2.4
Звіт про рух грошових коштів за 2002 рік, млн грн
Найменування статті |
2002 р. |
2001 р. |
Операційна діяльність |
|
|
Чистий прибуток за рік |
260 |
842 |
Коригування для приведення суми чистого прибутку у відповідність до суми грошових надходжень від операцій: |
|
|
Амортизація |
109 |
91 |
Збільшення резервів за активами |
11 |
367 |
Нараховані доходи |
(49) |
(43) |
Нараховані витрати |
(8) |
(42) |
Інший рух коштів, що є не грошовим |
20 |
(22) |
Чистий грошовий прибуток до зміни операційних активів та зобов’язань |
343 |
1193 |
Чисте збільшення кредитів банкам та іншим позичальникам |
(415) |
(116) |
Чисте зменшення інших активів |
230 |
338 |
Чисте зменшення інших зобов’язань |
(16) |
(19) |
Сплата прибутку до бюджету |
(235) |
(500) |
Чистий відплив (приплив) грошових коштів від операційної діяльності |
(93) |
896 |
Інвестиційна діяльність |
|
|
Чисте збільшення строкових депозитів |
(8735) |
(223) |
Чисте зменшення цінних паперів уряду |
320 |
774 |
Придбання монетарного золота |
(34) |
(48) |
Інвестиції в компанії, крім дочірніх |
— |
(19) |
Придбання основних засобів та нематеріальних ак- тивів |
(267) |
(210) |
Надхоження від продажу основних засобів та нематеріальних активів |
23 |
22 |
Чистий відплив (приплив) грошових коштів від інвестиційної діяльності |
(8693) |
296 |
Закінчення табл. 2.4
Найменування статті |
2002 р. |
2001 р. |
Фінансова діяльність |
|
|
Випуск банкнот та монет в обіг |
7479 |
6860 |
Кредити МВФ погашені |
(957) |
(2525) |
Кредити МВФ отримані |
— |
1993 |
Чиста зміна залучених строкових депозитів |
48 |
(648) |
Випуск цінних паперів власного боргу |
— |
1848 |
Погашення цінних паперів власного боргу |
(1850) |
— |
Чиста зміна кредитів ЄБРР |
(20) |
(115) |
Інші кредити погашені |
— |
(6) |
Чистий приплив грошових коштів від фінансової діяльності |
4700 |
7407 |
Вплив зміни курсів іноземних валют на грошові кошти та їх еквіваленти |
237 |
(358) |
Чисте зменшення (збільшення) у грошових коштах та їх еквівалентах |
(3849) |
8241 |
Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року |
10 988 |
2747 |
Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року |
7139 |
10 988 |
Звіт про зміни у власному капіталі розкриває інформацію про зміни у складі капіталу банку протягом звітного періоду (табл. 2.5).
Примітки до звітів — це різного роду пояснення, які характеризують діяльність НБУ за звітний період. Зокрема висвітлюються: обрана облікова політика НБУ; застосовані облікові принципи; інформація, яка не наведена у фінансових звітах, але є обов’язковою за відповідними положеннями (стандартами); інформація, що містить додатковий аналіз статей звітності, потрібний для забезпечення її зрозумілості та доречності.
Для складання НБУ грошово-кредитної та банківської статистики використовуються дані форм статистичної звітності територіальних управлінь і установ Національного банку України та банків. З цією метою банки — юридичні особи надсилають зведені дані по банку в цілому або в розрізі областей за операціями, здійсненими підрозділами банку на території області, у формі файлів електронною поштою Центральній розрахунковій палаті НБУ через територіальні управління НБУ для надання їх структурним підрозділам центрального апарату НБУ.
Таблиця 2.5