Показатели ликвидности предприятия

Наименование показателя

Формула расчета

Значение показателя

Оценка показателя

Норматив

Динамика

2007 г.

2008 г.

1

2

3

4

5

6

1.Коэффициент текущей ликвидности или коэффициент общей ликвидности

(А1 + А2 + А3) / (П1 + П2)

Дает общую оценку ликвидности активов…

2,0-2,5

1,0-2,0

<1,0

1,24

1,71

2. Коэффициент быстрой (промежуточной, уточненной) ликвидности

(А1+А2)/(П1+П2)

Показывает сколько грн. ликвидных активов приходится на 1 грн. текущей задолженности предприятия

Около 1,5 в Украине достаточно 0,7-0,8

0,79

1,41

3. Коэффициент абсолютной ликвидности

А1 / П1 + П2

Характеризует немедленную готовность предприятия погашать свою задолженность за счет наиболее ликвидных активов.

Норматив: 0,2-0,35. Предприятие считается неплатежеспособным <0,2

0,0004

0,0007

Наименование показателя

2007 г.

2008 г.

Изменения

Абсолютное, тыс. грн.

Относительное, %

1

2

3=2-1

4=2:1*100%

1.Коэффициент текущей ликвидности или коэффициент общей ликвидности

1,24

1,71

0,47

1,38

2. Коэффициент быстрой (промежуточной, уточненной) ликвидности

0,79

1,41

0,62

1,78

3. Коэффициент абсолютной ликвидности

0,0004

0,0007

0,0003

1,75

Наименование показателя

2007 г.

2008 г.

Изменения:

Абсолютное, тыс. грн.

Относительное, %

1

2

3=2-1

4=2:1*100%

1. Коэффициент концентрации собственного капитала

0,33

0,47

0,14

1,42

2. Коэффициент концентрации привлеченного капитала

0,67

0,53

-0,14

0,79

3. Коэффициент финансовой независимости

3,01

2,12

-0,89

0,7

4. Коэффициент соотношения привлеченного и собственного капитала

2,01

1,11

-0,9

0,55

5. Коэффициент маневренности собственного капитала

-0,22

0,04

0,26

-0,18

6. Коэффициент обеспеченности по кредитам или коэффициент покрытия процента

-

-

-

-

7. Коэффициент структуры покрытия долгосрочных вложений

0,46

0,46

0

1

8. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств

0,36

0,30

-0,06

0,83

9. Коэффициент финансовой независимости капитализированных источников

0,64

0,7

0,06

1,09

Наименование показателя

2007 г.

2008 г.

Изменения:

Абсолютное, тыс. грн.

Относительное, %

1

2

3=2-1

4=2:1*100%

1. Оборачиваемость средств в расчетах (в оборотах)

1,06

4,41

3,35

4,16

2. Оборачиваемость средства в расчетах (в днях)

0,00015

0,00062

0,00047

4,13

3. Оборачиваемость засов

0,55

0,44

-0,11

0,8

4. Оборачиваемость запасов

0,00012

0,00011

-0,0001

91,6

5. Оборачиваемость кредиторской задолженности (в оборотах)

1,07

1,83

0,76

171,03

6. Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях)

335,75

196,73

-138,97

58,59

7. Продолжительность операционного цикла

336,82

198,56

-138,26

58,95

8. Продолжительность финансового цикла

1,07

1,83

0,76

171,03

9. Оборачиваемость собственного капитала (в оборотах)

0,43

1,05

0,62

244,19

10. Оборачиваемость мобильных активов (в оборотах)

0,62

0,59

-0,03

95,16

11. Оборачиваемость совокупного капитала

0,25

0,35

0,1

140,00

12. Оборачиваемость готовой продукции (в оборотах)

1,23

1,24

0,01

100,81

13. Оборачиваемость готовой продукции (в днях)

291,96

289,84

-2,12

99,27

Наименование показателя

2007 г.

2008 г.

Изменения:

Абсолютное, тыс. грн.

Относительное, %

1

2

3=2-1

4=2:1*100%

1. Рентабельность совокупного капитала (ROA)

0

0,03

0,03

-

2. Рентабельность собственного капитала (ROE)

0

0,09

0,09

-

3. Рентабельность основных средств

0

0,10

0,10

-

4. Валовая рентабельность реализованной продукции

0,25

0,21

-0,04

84

5. Операционная рентабельность реализованной продукции

-

0,09

0,09

-

6. Чистая рентабельность реализованной продукции

-

0,09

0,09

-

7. Рентабельность операционной деятельности

0,05

0,03

-0,02

60

8. Рентабельность обычной деятельности

-

1,07

1,07

-

9. Чистая рентабельность деятельности

-

0,071

0,071

-