Исходные данные и формы расчетов задания № 2
Таблица 1
Показатели для исчисления расходов на питание и медикаменты
Тип койки |
Расходы на одного больного в день, руб. |
Число дней функционирования коек в году, дни |
|
на медикаменты |
на питание |
||
Хирургические |
40 |
25 |
300 |
Инфекционные |
45 |
20 |
180 |
Детские |
30 |
20 |
280 |
Прочие |
35 |
18 |
300 |
Таблица 2
Показатели для исчисления среднегодового количества коек в больнице
Тип койки |
На начало года |
На конец года |
Срок ввода |
Хирургические |
25 |
35 |
01.07 |
Инфекционные |
15 |
15 |
01.07 |
Детские |
35 |
40 |
01.09 |
Прочие |
50 |
55 |
01.10 |
Таблица 3
Показатели для расчета ФОТ
|
|
Медперсонал |
||
Тип койки |
Врачи |
Средний |
Младший |
Прочий |
Количество ставок на 1 койку |
||||
Хирургические |
0,5 |
0,7 |
0,3 |
0,2 |
Инфекционные |
0,5 |
0,8 |
0,4 |
0,3 |
Детские |
0,4 |
0,7 |
0,3 |
0,2 |
Прочие |
0,4 |
0,7 |
0,3 |
0,2 |
Надбавка за непрерывный стаж работы |
58 % |
|||
Количество праздничных дней |
10 |
|||
Количество ночных часов в год |
2 920 |
|||
Количество ставок для работы в ночное время и праздничные дни |
Среднечасовая ставка |
Число ставок |
||
Врачи |
10 |
8 |
||
Средний медперсонал |
7 |
15 |
||
Младший медперсонал |
4 |
12 |
||
Прочий персонал |
5 |
7 |
||
Таблица 4
Показатели для расчета затрат на оказание услуг и расчет затрат на оказание услуг
Показатель |
Ед. изм. |
Лимит на план. год |
тариф, руб. в мес. |
Сумма, руб. в год |
1.Теплоэнергия |
тыс. гккал |
1,2 |
475 |
|
2.Электроэнергия |
тыс. кВт |
108 |
2,04 |
|
3.Вода и канализация |
тыс. куб.м |
15 |
18,05 |
|
4.Услуги связи |
тел.номеров |
25 |
180 |
|
5. Обслуживание пожарной сигнализации |
|
3 |
1500 |
|
6.Вывоз мусора |
куб. м |
78 |
65 |
|
Таблица 5
Показатели для расчета расходов на командировочные и служебные разъезды и расчет расходов
Показатель |
Ед.изм |
Среднегод. кол-во |
Средняя стоимость, руб. |
сумма в год, руб. |
проживание в гостинице |
сутки |
130 |
550 |
|
проезд |
кол-во поездок |
20 |
1500 |
|
суточные |
сутки |
145 |
150 |
|
Таблица 6
Форма расчета расходов на питание
Койки |
Количество коек |
Норма расходов, руб. |
Число дней функц-я |
Сумма расходов, тыс. руб. |
|||
н.г. |
к.г. |
среднегод. |
в день |
в год |
|
|
|
Хирургические |
|
|
|
|
|
|
|
Инфекционные |
|
|
|
|
|
|
|
Детские |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Располагая данными и количестве коек на начало и конец планового года и сведениями о сроках развертывания сети, определяют среднегодовое количество коек по формуле:
Кср = Кн + (Кк –Кн) × n / 12,
где Кн , Кк – количество коек на начало и конец планового года;
n – число месяцев функционирования новых коек.
Расходы на питание больных определяют исходя из среднегодового количества коек, денежных норм на питание и числа дней функционирования.
Таблица 7
Форма расчета расходов на медикаменты, мягкий инвентарь и прочие расходы
койки |
Среднегодовое количество |
Норма расходов, руб. |
Число дней функц-я |
Сумма расхо-дов, тыс. руб. |
||
коек |
койко-дней |
в день |
в год |
|||
Медикаменты |
||||||
Хирургические |
|
|
|
X |
|
|
Инфекционные |
|
|
|
X |
|
|
Детские |
|
|
|
X |
|
|
Прочие |
|
|
|
X |
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
Мягкий инвентарь |
||||||
Количество коек на начало года |
|
X |
X |
|
|
|
Прирост коек |
|
X |
X |
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
Прочие расходы |
||||||
Всего коек |
|
X |
X |
|
|
|
Расходы на медикаменты, мягкий инвентарь, прочие расходы исчисляют исходя из среднегодового количества коек и денежных норм.
Таблица 8
Расчет расходов на заработную плату
Показатель |
Средне-годовое кол-во коек |
Кол-во ставок |
Средняя ставка з/п в мес., руб. |
ФОТ в год, тыс.руб. |
|
на 1 койку |
на все койки |
||||
1. ФОТ врачей |
|
|
|
|
|
Хирургические |
|
|
|
|
|
Инфекционные |
|
|
|
|
|
Детские |
|
|
|
|
|
Прочие |
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
2. ФОТ среднего медперсонала |
|
|
|
|
|
Хирургические |
|
|
|
|
|
Инфекционные |
|
|
|
|
|
Детские |
|
|
|
|
|
Прочие |
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
3. ФОТ младшего медперсонала |
|
|
|
|
|
Хирургические |
|
|
|
|
|
Инфекционные |
|
|
|
|
|
Детские |
|
|
|
|
|
Прочие |
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
4. ФОТ прочего персонала |
|
|
|
|
|
Хирургические |
|
|
|
|
|
Инфекционные |
|
|
|
|
|
Детские |
|
|
|
|
|
Прочие |
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
5. ФОТ всего |
|
|
|
|
|
Надбавка за непрерывный стаж работы, % |
|
|
|
|
|
Сумма, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
Расходы на оплату труда определяют по врачам, среднему, младшему медперсоналу, прочему персоналу по видам и профилям коек исходя из средней ставки заработной платы и числа ставок на одну койку. ФОТ увеличивается на средний процент повышения за непрерывный стаж работы.
Таблица 9
Оплата работы в праздничные дни и ночное время
Показатель |
Кол-во ставок |
Средняя ставка |
Кол-во |
Сумма расходов, тыс. руб. |
|
дней |
часов |
||||
Оплата работы в праздничные дни |
|||||
Врачи |
|
|
|
|
|
Средний медперсонал |
|
|
|
|
|
Младший медперсонал |
|
|
|
|
|
Прочий персонал |
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Оплата работы в ночное время |
|||||
Врачи |
|
|
|
|
|
Средний медперсонал |
|
|
|
|
|
Младший медперсонал |
|
|
|
|
|
Прочий персонал |
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
В смете расходов отдельно предусмотрены затраты на оплату в праздничное и ночное время с учетом количества часов дежурств, занятых ставок и среднечасовой ставки оплаты труда.
Таблица 10
Смета расходов больницы на плановый год
Наименование |
Строка |
Сумма, руб. |
1 |
2 |
3 |
Оплата труда и начисления на оплату труда, |
210 |
|
в т.ч. |
|
|
Заработная плата |
211 |
|
Прочие выплаты |
212 |
|
Начисления на оплату труда |
213 |
|
Приобретение услуг |
220 |
|
Окончание табл. 10 |
||
1 |
2 |
3 |
в т.ч. |
|
|
Услуги связи |
221 |
|
Транспортные услуги |
222 |
|
Коммунальные услуги |
223 |
|
Арендная плата за пользование имуществом |
224 |
|
Услуги по содержанию имущества |
225 |
|
Прочие услуги |
226 |
|
Социальное обеспечение |
260 |
|
Прочие расходы |
290 |
|
Поступления нефинансовых активов |
300 |
|
в т.ч. |
|
|
Увеличение стоимости основных средств |
310 |
|
Увеличение стоимости материальных запасов |
340 |
|
ИТОГО РАСХОДОВ |
|
|
ИТОГО ДОХОДОВ |
|
|
Практическое занятие №6
«Основы функционирования бюджетных организаций в современных условиях в сфере культуры, ЖКХ, государственного управления»
Вопросы для обсуждения на занятии:
Актуальные вопросы функционирования и финансирования учреждений культуры в РФ.
Актуальные вопросы функционирования и финансирования организаций ЖКХ в РФ.
Актуальные вопросы функционирования и финансирования органов государственного и местного самоуправления.
Актуальные вопросы функционирования и финансирования органов судебной системы.
Практическое занятие №7
«Основы функционирования бюджетных организаций в современных условиях в сфере культуры, ЖКХ, государственного управления»
Вопросы для обсуждения на занятии:
Особенности планирования и финансирования расходов на оборону.
Государственный оборонный заказ (его состав, содержание, финансирование, порядок размещения, функции государственного заказчика и исполнителя заказа).
Особенности бюджетного финансирования государственных унитарных и казенных предприятий.
Практическое занятие №8
«Итоговая контрольная работа по дисциплине»
Вариант 1. Исходные данные для расчетов (табл. 1-4)
Таблица 1
Показатели для расчета среднегодовой численности учащихся и классов
Показатель |
Текущий год |
Текущий год |
||||
01.01 |
01.09 |
среднегод |
01.01 |
01.09 |
среднегод |
|
1. Количество классов |
2.Число учащихся |
|||||
I классов |
4 |
3 |
|
109 |
63 |
|
II классов |
4 |
3 |
|
97 |
78 |
|
III классов |
4 |
3 |
|
89 |
68 |
|
IV классов |
4 |
3 |
|
103 |
87 |
|
Итого I-IV классов |
|
|
|
|
|
|
V классов |
- |
4 |
|
- |
93 |
|
VI классов |
5 |
- |
|
138 |
- |
|
VII классов |
5 |
5 |
|
122 |
131 |
|
VIII классов |
4 |
6 |
|
113 |
142 |
|
IX классов |
6 |
6 |
|
151 |
132 |
|
Итого V-IX классов |
|
|
|
|
|
|
X классов |
4 |
6 |
|
96 |
144 |
|
XI классов |
5 |
5 |
|
123 |
121 |
|
Итого X-XI классов |
|
|
|
|
|
|
3. Число учащихся в группах продленного дня |
|
|
|
50 |
50 |
|
План приема детей в I класс – 127 детей.
План приема в X класс – 75% от IX класса.
Учебное заведение находится в сельской местности.
Число штатных единиц административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала составляет 47.
Размер компенсации на приобретение методической и учебной литературы – 120 руб. Число педагогических работников, имеющих право на получение компенсации на приобретение методической и учебной литературы – 74 чел.
Таблица 2
Показатели для расчета затрат на оказание услуг
Показатель |
Ед.изм. |
Лимит на план.год |
Тариф, руб. в мес. |
1.Теплоэнергия |
тыс. гккал |
0,9 |
475 |
2.Электроэнергия |
тыс. кВт |
41 |
2,04 |
3.Вода и канализация |
тыс. куб.м |
7 |
18,05 |
4.Услуги связи |
тел. номеров |
5 |
180 |
5. Обслуживание пожарной сигнализации |
|
1 |
1500 |
6.Вывоз мусора |
куб. м |
41 |
65 |
Таблица 3
Показатели для расчета расходов на командировочные и
служебные разъезды
Показатель |
Ед.изм. |
Среднегодовое кол-во |
Средняя стоимость, руб. |
Проживание в гостинице |
сутки |
30 |
550 |
Проезд |
кол-во поездок |
10 |
1500 |
Суточные |
сутки |
35 |
150 |
Таблица 4
Показатели для исчисления расходов на питание и приобретение мягкого инвентаря в группах продленного дня
Норма на питание в день, руб. |
15 |
Число дней функционирования групп |
160 |
Расходы на мягкий инвентарь на ребенка в год, руб. |
50 |