Контрольні питання:

1. Визначте сутність системи забезпечення фінансового менеджменту та її складових.

2. Охарактеризуйте організаційну структуру фінансового управління на базі центрів відповідальності.

3. Визначте і охарактеризуйте методологічні принципи формування системи інформаційного забезпечення управління фінансами підприємств.

4. Виділіть групи показників, які формуються з зовнішніх джерел інформації.

5. Охарактеризуйте основні інформаційні показники, що формуються із внутрішніх джерел.

6. Виділіть основні системи фінансового аналізу.

7. Визначте сутність фінансового планування та його роль в забезпеченні ефективного функціонування підприємства.

8. Назвіть основні етапи здійснення фінансового планування на підприємстві.

9. Охарактеризуйте систему довгострокового фінансового планування.

10. Окресліть сутність фінансової стратегії та основні етапи її побудови.

11. Охарактеризуйте систему оперативного фінансового планування.

12. Розкрийте сутність внутрішнього фінансового контролю, виділіть основні його форми.

13. Сформулюйте сутність і функції фінансового контролінгу.

14. Сформулюйте основні методологічні принципи фінансового контролінгу.

15. Визначте основні етапи побудови фінансового контролінгу.

16. Дайте визначення системі моніторингу контрольованих показників фінансової діяльності підприємства та порядку його організації.

Тема 3 управління грошовими потоками підприємства

Час: 2 год.

Мета: розкрити сутність грошових потоків підприємства; надати методику визначення чистого грошового потоку; охарактеризувати основні етапи управління грошовими потоками і підходи щодо ефективного його здійснення.

План

3.1. Суть і класифікація грошових потоків підприємства.

3.2 Необхідність, основні принципи, цілі і завдання управління грошовими потоками підприємства.

3.3 Етапи організації управління грошовими потоками.

3.4 Оптимізація грошових потоків.

Література: [12, с.392-425], [13, с. 542-599], [17, с.88-115], [27, с. 252-282], [41, с.56-90]

3.1. Суть і класифікація грошових потоків підприємства

Господарська діяльність підприємства пов'язана з постійним рухом грошових коштів у формі їх надходження або вибуття. Рух грошових коштів на виробничо-торговому підприємстві можна розглядати як безперервний процес і характеризувати поняттям «Грошовий потік».

Грошовий потік підприємства - це сукупність надходження і вибуття грошових коштів за певний період часу, сформованих в процесі господарської діяльності. Під час надходження грошових коштів формується вхідний грошовий потік, а при їх вибутті - вихідний.

Основними характеристиками ефективності управління грошовими потоками підприємства є:

1. Грошові потоки обслуговують здійснення господарської діяльності підприємства практично у всіх її аспектах.

2. Ефективне управління грошовими потоками забезпечує фінансова рівновага підприємства в процесі його стратегічного розвитку.

3. Раціональне формування грошових потоків сприяє підвищенню ритмічності здійснення операційного процесу підприємства.

4. Ефективне управління грошовими потоками дозволяє скоротити потребу підприємства в позиковому капіталі.

5. Управління грошовими потоками є важливим фінансовим важелем забезпечення прискорення обороту капіталу підприємства.

6. Ефективне управління грошовими потоками забезпечує зниження ризику неплатоспроможності підприємства.

7. Активні форми управління грошовими потоками дозволяють підприємству отримувати додатковий прибуток, що генерується безпосередньо його грошовими активами».

В процесі наукової систематизації різних потоків грошових коштів підприємства можна виділити наступні класифікаційні ознаки і відповідні ним види грошових потоків.