4. Практичні завдання
Варіант № 1
ТеоретичнІ питання
Умови виникнення кредитної угоди між банком і позичальником.
Процентний ризик та методи управління ним.
Вирішити тест
Принципи банківського кредитування:
а) прибутковість, безпечність;
б) забезпеченість, цільовий характер;
в) поверненність;
г) строковість, платність.
2. Які з наведених тверджень найбільш повно відображають суть кредиту:
а) надання грошей чи товарів у борг;
б) тимчасове користування позичальником цінностями кредитора;
в) механізм формування нових грошей в економіці;
г) економічні відносини між суб'єктами ринку в зв'язку з передачею один одному в тимчасове користування вільних коштів.
ЗАДАЧИ
1. Кредит в сумі 87 тис. грн. надано під 18% річних на 5 років. Відсотки виплачуються в кінці кожного року. При видачі утримані комісійні в розмірі 0,5% від суми кредиту. Розрахувати прибутковість операції для банку.
2. Підприємство представило в банк звітні дані для отримання кредиту. На основі наведених даних проаналізувати кредитоспроможність підприємства та зробити висновок про доцільність надання кредиту.
1. Основні засоби - 17; (А)
2. Готова продукція - 18; (А)
3. Виробничі запаси - 3; (А)
4. Каса - 1; (А)
5. Розрахунковий рахунок - 21; (А)
6. Дебітори - 16; (А)
7. Статутний фонд - 18; (П)
8. ФЕС - 24; (П)
9. Амортизаційний фонд - 10; (П)
10. Довгострокові позики - 6; (П)
11. Кредитори - 18; (П)
12. Балансовий прибуток - 50;
13. Витрати - 90.
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Місце і роль кредитних операцій в банківській діяльності.
2. Система пільгового кредитування підприємств АПК.
Варіант № 2
ТеоретичнІ питання
Диференціація позичкового процента.
Показники, що характеризують ефективність використання оборотного капіталу.
Вирішити тест
1. Видача кредиту може здійснюватися:
а) одноразово;
б) за кредитною лінією;
в) за потребою за заздалегідь обумовленою датою погашення.
2. Стороною, яка надає кредит, є:
а) позичальник;
б) кредитор;
в) банк.
ЗАДАЧИ
1. На депозиті в КБ розміщено 1000 грн. Як зміниться сума через 5 років за умови, що на неї нараховуються відсотки за ставкою 12% річних. Яка буде її реальна вартість, якщо темп інфляції становить 9% на рік.
Рекомендації
Для оцінки вартості довгострокових фінансових інвестицій використовують складні проценти. Майбутня вартість грошей з використанням складних процентів (прирощення) становить:
,
де PV — поточна вартість;
FV — майбутня вартість;
n — кількість періодів часу, на яку проводиться вкладення;
r — процентна ставка.
Спрощене коригування нарощеної вартості з урахуванням інфляції здійснюється за формулою складних процентів, що відображає зниження в (1 + Т)n раз номінальної суми грошових коштів відповідно до зниження купівельної спроможності грошей:
,
де FVр — реальна майбутня вартість грошей;
FVn — номінальна майбутня вартість грошей з урахуванням інфляції;
PV — поточна вартість грошей;
r — номінальна ставка процента.
2. Згідно з умовами кредитного договору ставка простих відсотків в першому місяці користування кредиту склала 80% річних, а в кожному наступному місяці зростала на 5%. Визначити суму відсотків за кредит 300 тис. грн строком на 9 місяців.
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Функції, принципи та цілі кредиту.
2. Особливості кредитування малого та середнього бізнесу.
Варіант № 3
Теоретичні питання
Структурування позички.
Джерела формування резерву під кредитні ризики.
Вирішити тест
1. Стороною, яка одержує кредит, є:
а) юридична особа;
б) кредитор;
в) позичальник;
г) держава.
2. Рішення банку щодо надання кредитів позичальникам приймається:
а) Головою Правління банку або його заступником;
б) керівником кредитного відділу банку;
в) Головою Кредитного комітету;
г) Правлінням банку;
д) Кредитним комітетом.
ЗАДАЧИ
1. Витрати по кредиту зменшуються кожного року на 10%, загальний строк виплати – 5 років, початкова сума боргу – 95000 грн., відсотки – 6%. Необхідно скласти план погашення кредиту щорічними платежами, згідно таблиці.
Таблиця
Номер року |
Оплата боргу |
Виплата відсотків |
Строкова виплата за рік |
Погашення основної суми боргу |
1 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
Рекомендації
Кожна строкова виплата (Р) включає в себе рівні витрати по погашенню боргу (К) та відсотків по ньому (І). Розрахунок строкової річної виплати здійснюється за формулою :
Р = В × { і : m (1 + і : m)nm : [(1 + i : m)nm - 1]},
де і — відсоткова ставка;
п — строк кредиту;
m — кількість виплат та кількість періодів нарахування відсотків протягом року;
В — величина боргу.
2. Банк видав кредит 10 млн грн на 3 роки за складною річною ставкою 60% річних з погашенням одночасним платежем. Визначити суму, яка погашається та суму нарахованих відсотків.
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Характеристика документів, які надаються для отримання позики.
2. Проблеми та перспективи інвестиційного кредитування.
Варіант № 4
Теоретичні питання
Класифікація кредитів комерційних банків.
Показники рентабельності роботи позичальника.
Вирішити тест
1. Що належить до факторів впливу на відсоткову ставку:
а) строк кредитування;
б) рівень інфляції;
в) надходження кредитних ресурсів;
г) рівень кредитного ризику.
2. У ринковій економіці кредит виконує функції;
а) перерозподільну;
б) емісійну;
в) контрольну;
г) ощадну.
ЗАДАЧИ
1. Підприємець звернувся до банку за кредитом 6 липня і отримав кредит в сумі 170 тис. грн. Визначити, яку суму він повинен буде повернути, якщо борг треба повернути 14 вересня цього року, а нараховані відсотки за ставкою 14% річних були утримані банком в момент надання кредиту. Використати способи "факт/365" і "факт/360".
2. Номінальна вартість векселя – 10 000 грн. Банк викуповує в підприємства вексель за 90 днів до його погашення за ставкою 10% річних. Визначити номінальну вартість векселя.
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Процес прийняття рішення про надання кредиту.
2. Переваги та недоліки консорціального кредиту.
Варіант № 5
Теоретичні питання
Характер і спосіб стягнення процентів.
Кредитна політика банку, її зміст і параметри.
Вирішити тест
1. У чому полягає суть такого принципу кредитування, як "забезпеченість":
а) кредит повинен бути повернений у визначений строк;
б) за кредит необхідно сплатити проценти;
в) кредитор повинен при наданні позики прийняти заходи щодо гарантування її повернення у визначений строк;
г) кредитор повинен заздалегідь чітко знати, на які цілі будуть використані позичені кошти.
2. Що є первинним джерелом повернення кредиту:
а) прибуток позичальника;
б) виторг від реалізації закладеного майна;
в) перерахування коштів гарантом або страховою організацією;
г) заробітна плата.
ЗАДАЧИ
1. Кредит в сумі 100 тис. грн надано на строк 2 роки 100 днів. Яка сума боргу буде на кінець строку кредитування, якщо відсоткова ставка дорівнює 5% та використовується змішаний метод нарахування відсотків?
Рекомендації
Пропорційний (змішаний) спосіб нарахування відсотків полягає у підрахуванні загальної суми відсотків з кредиту і її поділ на число платежів (траншів). При такому способі відсотки виплачуються рівними внесками.
У банківській практиці використовують наступну формулу розрахунку величини відсотків, зарахованих за кредит:
Б×Ср×Д В = --------------- , 365×100%
де В - вартісна величина нарахованих відсотків;
Б - величина основного боргу;
Ср - річна відсоткова ставка по кредиту;
Д - кількість днів користування кредитом.
2. Підприємство звернулось у банк з проханням викупити рахунки-фактури (дебіторську заборгованість) на суму 20 тис. грн. Плата за кредит - 32% річних. Середній термін обертання коштів у розрахунках з покупцем - 10 днів. Комісійна винагорода за факторингове обслуговування 3 %. Визначити плату за факторинг.
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Визначення класу позичальника.
2. Особливості кредитування у формі овердрафту.
Варіант № 6
Теоретичні питання
Оцінка можливості повернення позички за рахунок цільових джерел.
Дюрація як метод управління гепом.
Вирішити тест
1. Останній етап процесу кредитування полягає у:
а) наданні кредиту;
б) укладенні кредитного договору;
в) контролі за цільовим використанням і повним погашенням суми кредиту;
г) структуруванні кредиту.
2. Залежно від строків користування кредити бувають:
а) безстрокові;
б) короткострокові;
в) середньострокові;
г) довгострокові.
ЗАДАЧИ
1. Банком було надано кредит у сумі 104 тис. грн 20.07.2011 р. при ставці 17%. З 1 серпня банк підвищив ставку до 21% річних, 15 вересня кредит було сплачено. Визначити суму нарахованих відсотків за методом "факт/360".
2. Українська фірма 12 жовтня відвантажила товар, за який має одержати виручку на суму 700 тис. дол. США протягом листопада, але точна дата надходження коштів невідома. Після одержання коштів фірмі потрібно буде придбати гривні за долари США для закупівлі устаткування на ринках України. Протягом періоду з 12 жовтня по 30 листопада очікується підвищення курсу гривні відносно долара США. З метою страхування валютного ризику фірма звертається до комерційного банку і укладає з ним опціонний валютний контракт на таких умовах: опціон продажу за доларами США на суму 700 тис. дол. США; термін з 01 по 30 листопада; ціна виконання USD/UAH = 2,5800; опціонна премія становить 50 тис. грн. Платіж у доларах США фірма одержала 26 листопада.
Необхідно визначити та проаналізувати результати опціонної валютної угоди при різних спот-курсах на дату отримання коштів: а) USD/UAH = 2,5800; б) USD/UAH = 2,6400; в) USD/UAH = 2,5000.
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Диференціація кредитного портфеля за ступенем ризику.
2. Методи управління проблемними кредитами.
Варіант № 7
Теоретичні питання
Оцінка вартості кредитної послуги.
Засоби захисту від кредитного ризику.
Вирішити тест
1. Платою за користування кредитами є:
а) позичковий процент;
б) дивіденди;
в) комісія;
г) премія.
2. На передостанньому етапі кредитування здійснюється:
а) складання кредитним інспектором висновку щодо кредиту;
б) винесення рішення Кредитним комітетом щодо надання кредиту;
в) підписання кредитної угоди;
г) усі відповіді правильні.
ЗАДАЧИ
1. Згідно з умовами кредитного договору ставка простих відсотків в першому місяці користування кредиту склала 22% річних, а в кожному наступному місяці зростала на 8%. Визначити суму відсотків за кредит 1,3 млн грн строком на 4 місяців.
2. Визначити можливий розмір кредиту до запитання під забезпечення векселів на підставі вихідних даних:
встановлений банком ліміт заборгованості за кредитом – 110 тис грн.;
встановлене співвідношення заборгованості за кредит до розміру його забезпечення – 80%;
вартість векселів, прийнятих банком у заставу по кредиту – 97 тис. грн;
існуюча заборгованість підприємства за кредит – 60 тис. грн.
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Кругообіг коштів підприємств та необхідність залучення кредитів.
2. Особливості використання застави як забезпечення.
Варіант № 8
Теоретичні питання
Зміст кредитної заявки та її аналіз.
Показник, що характеризує достатність поточних грошових надходжень для погашення позички.
Вирішити тест
1.Яким документом оформлюються кредитні відносини:
а) кредитний договір;
б) кредитна угода;
в) кредитне зобов’язання;
г) усі відповіді вірні.
2. Зміст третього етапу кредитування охоплює:
а) визначення розміру плати за кредит;
б) визначення строку погашення кредиту;
в) структурування кредиту;
г) визначення суми кредиту.
ЗАДАЧИ
1. Банк видав кредит 17 млн грн на 2 роки за складною річною ставкою 33% річних з погашенням одночасним платежем. Визначити суму нарахованих відсотків.
Рекомендації
Майбутню вартість через n років можна вирахувати за формулою
FV = PV∙(1+R)n
де FV — майбутня вартість;
PV - теперішня вартість майбутнього доходу;
R - річна ставка процента;
n - кількість років.
2. Проаналізувати прибутки (збитки) банку від кредитної діяльності на підставі даних таблиці.
Таблиця
Аналіз прибутку комерційного банку від кредитної діяльності, грн
Показники |
Станом на 01.07.2011 р. |
Станом на 01.10.2011 р. |
Відхилення (+,-) |
Отримані відсотки |
853 200 |
1 025 600 |
|
Сплачені відсотки |
771 100 |
1 042 000 |
|
Прибуток (збиток) |
|
|
|
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Оцінка кредитоспроможності позичальника – юридичної особи.
2. Кредитний ризик та методи управління ним.
Варіант № 9
Теоретичні питання
Система рейтингу банків CAMEL.
Критерії оцінки кредитного ризику.
Вирішити тест
1. У чому полягає суть такого принципу кредитування, як "платність":
а) полягає в забезпеченні майнових інтересів кредитора при можливому порушенні позичальником узятих на себе зобов’язань;
б) полягає в оплаті права користування банківським кредитом, реалізація якого здійснюється через механізм позичкового процента;
2. На другому етапі кредитування проводиться:
а) перевірка достовірності поданих позичальником документів;
б) аналіз кредитоспроможності позичальника й оцінка ризику;
в) перевірка застави;
г) оцінка кредитного ризику.
ЗАДАЧИ
1. Згідно з умовами кредитного договору ставка простих відсотків в першому місяці користування кредиту склала 40% річних, а в кожному наступному місяці зростала на 15%. Визначити суму відсотків за кредит 200 тис. грн строком на 7 місяців.
2. Визначити розмір авансового кредиту на вересень для сільськогосподарського підприємства, якщо за прогнозом на місяць:
1) обсяг закупівель сільськогосподарської продукції у населення, розрахунки за яку проводиться у готівковій формі, становить 32 тис. грн;
2) витрати, пов’язані з веденням заготівель, оплачувані у готівковій формі, – 4 тис. грн;
3) потреба в готівкових грошах – 5 днів.
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Класифікація кредитів, що надаються підприємствам.
2. Сутність, принципи та функції кредиту, його роль в економіці.
Варіант № 10
Теоретичні питання
Методи надання і способи повернення кредиту.
Порядок документального оформлення кредиту в комерційному банку.
Вирішити тест
1. Банк не може надати кредит підприємствам:
а) для придбання товарно-матеріальних цінностей;
б) проти яких порушено справу про банкрутство;
в) які мають прострочену заборгованість за раніше отриманими позиками та несплаченими процентами.
2. Яку роботу здійснює банк на початковому етапі кредитування:
а) приймає кредитну заявку;
б) проводить бесіду з клієнтом про порядок оформлення позики;
в) проводить попередню бесіду з потенційним позичальником і приймає кредитну заявку;
г) проводить аналіз фінансової звітності підприємства.
ЗАДАЧИ
1. Банк видав кредит 10 тис. грн на 2 роки за складною річною ставкою 30% річних з погашенням одночасним платежем. Визначити суму, яка погашається та суму нарахованих відсотків.
Рекомендації
Майбутню вартість через n років можна вирахувати за формулою
FV = PV∙(1+R)n
де FV — майбутня вартість;
PV - теперішня вартість майбутнього доходу;
R - річна ставка процента;
n - кількість років.
2. Згідно з умовами кредитного договору ставка простих відсотків в першому місяці користування кредиту склала 80% річних, а в кожному наступному місяці зросла на 5%. Визначити суму відсотків за кредит 300 тис. грн строком на 9 місяців.
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Види банківського кредиту та їх характеристика.
2. Методи ціноутворення на банківські позики.
Варіант № 11
Теоретичні питання
Класифікація кредитних операцій за врахованими векселями.
Порядок формування резерву для покриття можливих втрат від кредитних операцій.
Вирішити тест
1. До складу кредитного портфеля комерційного банку входять:
а) строкові депозити розміщені в інших банках;
б) сумнівні заборгованості за депозитами;
в) кредити, що надані банківській установі посередниками банківських розрахунків;
г) рахунки органів місцевого самоврядування;
д) рахунки резидентів.
2. Постійний аналіз кредитного портфеля в системі управління банком дає змогу:
а) вибрати варіант раціонального розміщення ресурсів;
б) покращити якість надання послуг;
в) визначити напрями кредитної політики банку;
г) вибрати варіант раціонального розміщення ресурсів;
д) доцільність надання позики клієнтам.
ЗАДАЧИ
1. Номінальна вартість векселя – 10 000 грн. Банк викуповує в підприємства вексель за 90 днів до його погашення за ставкою 10% річних. Розрахувати вартість векселя, яку потрібен сплатити банк.
Рекомендації
Підприємство сплачує банку дисконт, що розраховується за формулою:
С=(К∙Т∙П)/(365∙100)
де С — сума дисконту;
К - номінальна сума векселя;
Т - строк (у днях) від дня обліку до дня платежу;
П - ставка, за якою обліковується вексель.
2. Банк видав кредит 10 млн грн на 3 роки за складною річною ставкою 60% річних з погашенням одночасним платежем. Визначити суму, яка погашається та суму нарахованих відсотків.
Рекомендації:
Майбутня вартість через n років можна вирахувати за формулою
FV = PV (1+R)n
де FV – майбутня вартість;
PV – теперішня вартість майбутнього доходу;
R – річна ставка процента;
n – кількість років.
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Лізингове кредитування підприємств.
2. Поняття кредитного портфеля банку та його якісна характеристика.
Варіант № 12
Теоретичні питання
Кумулятивний геп.
Заставне право банку і спосіб його реалізації.
Вирішити тест
1. Від структури і якості кредитного портфеля банку значною мірою залежить:
а) імідж;
б) стабільність;
в) репутація та фінансовий успіх;
г) конкурентоспроможність.
2. Кредитна операція, в якій цінні папери використовуються як забезпечення, називається:
а) зобов’язання;
б) операція за банківськими рахунками;
в) кредитна операція;
г) РЕПО.
ЗАДАЧИ
1. Підприємство звернулось у банк з проханням викупити рахунки-фактури (дебіторську заборгованість) на суму 20 тис. грн. Плата за кредит - 32% річних. Середній термін обертання коштів у розрахунках з покупцем - 10 днів. Комісійна винагорода за факторингове обслуговування 3 %.
Рекомендації
Плата за факторинг складається з плати за кредит та комісійної винагороди.
2. Скласти макет кредитної справи, перелік документів, які необхідні для отримання кредиту, та висновок (рішення) кредитного комітету з питань надання кредиту, а також кредитний договір про надання "Райффайзен банком Аваль" кредиту малому підприємству "Юма" в сумі 26 тис. грн строком на 3 місяці під 17% річних на закупку поліграфічної продукції.
Вкажіть необхідний розмір застави та можливий розмір нарахованих процентів.
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Порядок погашення банківського кредиту підприємством.
2. Організація кредитної діяльності банку.
Варіант № 13
Теоретичні питання
Класифікація активів позичальника за ступенем ризику.
Оцінка ризику кредитної угоди.
Вирішити тест
1.Короткостроковий кредит у межах встановленого ліміту, що дозволяє здійснювати розрахунки, коли коштів на поточному рахунку недостатньо, це:
а) операції РЕПО;
б) овердрафт;
в) інвестиція;
г) кредитування.
2. Управління кредитним портфелем дає змогу:
а) аналізувати ризики здійснення кредитних операцій;
б) аналізувати галузеву структуру наданих кредитів;
в) балансувати та стримувати ризик усього портфеля;
г) контролювати ризики.
ЗАДАЧИ
1. Комерційний банк надав кредит у розмірі 5000 грн на термін з 22 травня до 15 липня під відсоткову ставку 15% річних.
Необхідно розрахувати суми відсоткових платежів, використовуючи різні методи визначення кількості днів.
2. Скласти макет кредитної справи, перелік документів та висновок (рішення) кредитного комітету з питань надання кредиту, а також скласти кредитний договір про надання кредиту малому підприємству "Юма" в сумі 1500 грн. строком на один місяць під 16% річних.
Вкажіть необхідний розмір застави та можливий розмір нарахованих процентів.
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Комерційне кредитування підприємств.
2. Поняття і складові кредитної політики банку.
Варіант № 14
Теоретичні питання
Захист від ризиків і елементи управління ними.
Врахування забезпечення при визначенні чистого кредитного ризику.
Вирішити тест
1. До складу кредитного портфеля комерційного банку входить:
а) кредити суб’єктам господарської діяльності у поточну діяльність, в інвестиційну діяльність;
б) кредити, що надані банківській установі посередниками банківських розрахунків;
в) кредити, які надані центральним і місцевим органам державного управління та сумнівна заборгованість за цими кредитами;
г) зобов’язання з кредитування, які надані банкам та клієнтам.
2. Аналіз кредитного портфеля потребує дослідження його структури в розрізі таких груп:
а) групи ризику, ступеня забезпеченості;
б) обачності;
в) галузевої структури, форм власності позичальників;
г) галузевої структури, ступеня забезпечення.
ЗАДАЧИ
1. Комерційний банк надає кредит юридичній особі у розмірі 30 тис. грн на 3 місяці на термін з 05 серпня до 05 листопада за річною відсотковою ставкою 9%. Відсотки нараховуються щомісячно і сплачуються не пізніше 1-го числа кожного місяця. Кількість днів згідно з угодою обчислюється за методом "факт/360".
Необхідно розрахувати щомісячні платежі за відсотками та платіж по закінченні дії кредитної угоди.
2. На підставі даних балансу підприємства та звіту про його фінансові результати Вашого підприємства розрахуйте показники:
1) платоспроможності підприємства – позичальника (коефіцієнт миттєвої ліквідності, коефіцієнт поточної ліквідності, коефіцієнт загальної ліквідності (коефіцієнт покриття));
2) фінансової стійкості підприємства – позичальника (коефіцієнт маневреності власних коштів, коефіцієнт незалежності);
Дайте аналіз стану дебіторської та кредиторської заборгованості підприємства – позичальника та зробіть відповідні висновки щодо його кредитоспроможності.
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Державне кредитування підприємств.
2. Методи надання та способи погашення кредиту.
Варіант № 15
Теоретичні питання
Класифікація кредитного портфеля комерційного банку за ступенем ризику.
Аналіз грошових коштів позичальника, їх оцінка і прогнозування.
Вирішити тест
1. Сукупність усіх позик, наданих банком з метою одержання прибутку, - це:
а) кредит;
б) кредитний портфель;
в) поточний рахунок;
г) овердрафт.
2. За ступенем ризику позики або ступенем надійності клієнта кредити поділяються на:
а) субстандартні, сумнівні, безнадійні;
б) швидкі, повільні;
в) строкові, безстрокові;
г) стандартні, під контролем.
ЗАДАЧИ
1. Комерційний банк надає кредит у розмірі 25 тис. грн. на чотири місяці на термін з 09 травня до 09 вересня за відсотковою ставкою 12% річних. Нарахування відсотків проводиться в останній день місяця, а їх сплата – при погашенні кредиту. Кількість днів згідно з угодою розраховується, за методом "факт/360".
Необхідно нарахувати відсотковий дохід банку за кожен місяць та розрахувати платіж по закінченні терміну дії кредитної угоди.
2. На підставі даних балансу підприємства та звіту про його фінансові результати Вашого підприємства розрахуйте показники:
1) фінансової стійкості підприємства – позичальника (коефіцієнт маневреності власних коштів, коефіцієнт незалежності);
2) рентабельності (рентабельність активів, рентабельність продажу);
3) ділової активності.
Проаналізуйте ефективність використання основного та оборотного капіталу позичальника та вкажіть, які дані вам необхідно запросити для визначення кредитоспроможності потенційного позичальника. Зробіть відповідні висновки щодо його надійності.
Сформулювати основні напрями поліпшення фінансового стану позичальника.
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Кредитування підприємств за рахунок коштів міжнародних фінансово-кредитних інститутів.
2. Етапи процесу банківського кредитування юридичних осіб.
Варіант № 16
Теоретичні питання
Чистий кредитний ризик.
Геп-аналіз.
Вирішити тест
1. Назвіть критерії аналізу та класифікації кредитних операцій:
а) кредитна політика підприємства;
б) оцінка фінансового стану позичальника;
в) кількість кредиторів;
г) оцінюється стан обслуговування позичальником кредитної заборгованості за основним боргом і відсотками у разі кожної окремої заборгованості та спроможності позичальника надалі обслуговувати цей борг.
2. Що дає змогу визначити галузеву диверсифікацію кредитів порівняно з попередньою звітною датою:
а) аналіз ризикованості кредитних операцій;
б) аналіз галузевої структури кредитів;
в) аналіз використання наданих кредитів;
г) аналіз трансформації кредитних операцій.
ЗАДАЧИ
1. Комерційний банк надав кредит юридичній особи у розмірі 50000 грн. на три місяці на термін з 24 квітня до 24 липня за ставкою 20% із виплатою відсотків щомісячно. Кількість днів згідно з угодою розраховується за методом "30/360".
Необхідно визначити суму відсотків, що сплачується за кредитом.
2. Приватне підприємство «Степ» звернулось до банку для отримання кредиту на термін з 4 жовтня по 25 жовтня поточного року на суму 30480 грн під 19% річних. В зв’язку із зміною облікової ставки НБУ 8 жовтня поточного року було проведено зменшення ставки кредиту на 2 пункти. Визначити механізм погашення суми кредиту, нарахування і сплати відсотків.
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Кредитний договір та його зміст.
2. Основні засади проведення оцінки кредитоспроможності позичальників зарубіжними банками.
Варіант № 17
Теоретичні питання
Зміст угоди на кредит.
Оцінка ліквідності балансу позичальника.
Вирішити тест
1. Аналіз кредитного портфеля та класифікацію кредитних операцій комерційні банки здійснюють за такими критеріями:
а) оцінка фінансового стану позичальника;
б) за станом погашення позичальником кредитної заборгованості за основним боргом та сплати процентів;
в) за станом рівня забезпечення кредитних операцій;
г) за часом проведення кредитних операцій;
д) стан обслуговування позичальником кредитної заборгованості за основним боргом і процентів за ним.
2. Які існують кредити за ступенем ризику позики або ступенем надійності клієнта:
а) стандартні;
б) сумнівні;
в) постійні;
г) безнадійні;
д) субстандартні;
ж) під контролем.
ЗАДАЧИ
1. Комерційний банк надав кредит юридичній особи у розмірі 70 тис. грн на 3 місяці на термін з 05 серпня до 05 листопада за річною відсотковою ставкою 9%. Відсотки нараховуються щомісячно і сплачуються не пізніше 1-го числа кожного місяця. Кількість днів згідно з угодою обчислюється за методом "факт/факт".
Необхідно розрахувати щомісячні платежі за відсотками та платіж по закінченні дії кредитної угоди.
2. Фірма “Меркурій ЛТД” звернулась до банку з метою отримання кредиту. Заявку було задоволено. Згідно кредитного договору № 25 банк надав кредит у сумі 50 тис. грн, строк кредитування – з 29 вересня 5 жовтня поточного року; кредитна ставка становить 18% річних. У встановлений договором термін позичальником було сплачено суму нарахованих відсотків та повернено частину боргу у загальній сумі 50 тис. грн., а залишок заборгованості через відсутність достатніх грошових коштів підприємство збирається погасити 2 листопада.
Визначити суму, яку підприємство повинно сплатити 2 листопада, якщо кредит було пролонговано на цей термін. За пролонгованими кредитами процентна ставка підвищується на 4 процентних пункти. Дати відповідь на питання: Які штрафні санкції передбачає договір за прострочення погашення кредиту?
Яким є механізм та черговість погашення кредиту? Що таке пролонгація кредиту?
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Комерційний кредит та його особливості.
2. Форми забезпечення повернення банківських кредитів, їх поняття та загальна характеристика.
Варіант № 18
Теоретичні питання
Зміст і аналіз дебіторсько-кредиторської заборгованості.
Банківські ризики та їх характеристика.
Вирішити тест
1. За станом погашення позичальником кредитної заборгованості критерії оцінки поділяються на:
а) добрі, слабкі, незадовільні;
б) клас «А», «Б», «В», «Г», «Д»;
в) високі, низькі, середні;
г) сумнівні, стандартні, під контролем.
2. Залежно від форми власності позичальника можна виділити такі ознаки аналізу кредитного портфеля:
а) державний;
б) на контрактній основі;
в) на бюджетній основі;
г) кооперативний;
д) приватний.
ЗАДАЧИ
1. Комерційний банк надав кредит у розмірі 1000 грн на термін з 22 травня до 15 липня під відсоткову ставку 15% річних.
Необхідно розрахувати суми відсоткових платежів, використовуючи різні методи визначення кількості днів.
2. Товариство з обмеженою відповідальністю "Вега" згідно кредитного договору №3 отримало у банку кредит в сумі 85 тис. грн на термін з 21 листопада по 5 грудня поточного року під 18% річних.
При затриманні повернення боргу та його пролонгації договором передбачено зростання процентної ставки на 5 пунктів. Як складаються фінансові взаємовідносини сторін згідно договірних умов, якщо 21 листопада банк надав кредит у сумі 85 тис. грн, 15 грудня ТОВ "Вега" погасив нараховані відсотки та частково сплатив суму кредиту, разом у сумі 85 тис. грн, а 25 грудня повернув залишок боргу? Дайте відповіді на питання:
Яка черговість погашення заборгованості за кредитом?
Які штрафні санкції передбачає договір за прострочення погашення основної суми кредиту? Нарахувати відсотки за пролонгованим кредитом.
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Порядок створення резерву на покриття можливих збитків від ризику проведення кредитних операцій.
2. Методи управління проблемними кредитами.
Варіант № 19
Теоретичні питання
Форми позичкових рахунків і режим їх дії.
Аналіз складу кредитного портфеля банку й оцінка його якості.
Вирішити тест
1. Стан погашення позичальником кредиту характеризується як "добрий", якщо:
а) кредит пролонговано з пониженням класу позичальника до 90 днів та проценти за ним сплачуються в установлені строки;
б) максимальна затримка сплати за кредитом складає 14 календарних днів;
в) кредит пролонговано без пониження класу позичальника;
г) заборгованість за кредитом і проценти за ним сплачуються в установлені строки.
2. Який можна виділити критерій системного аналізу кредитного портфеля:
а) форма власності позичальника;
б) час проведення;
в) фінансовий стан позичальника;
г) ступінь ризику.
ЗАДАЧИ
1. Банк видав кредит 10 млн грн на 3 роки за складною річною ставкою 60% річних з погашенням одночасним платежем. Визначити суму нарахованих відсотків.
Рекомендації
Майбутню вартість через n років можна вирахувати за формулою
FV = PV∙(1+R)n
де FV — майбутня вартість;
PV - теперішня вартість майбутнього доходу;
R - річна ставка процента;
n - кількість років.
2. Визначити максимальний розмір ліміту заборгованості за кредитною лінією зі сплатою 18% річних до 5 числа щомісячно щодо короткострокового кредитування на поповнення обігових коштів на ІІ квартал за наступними даними, тис. грн:
1. Очікувані залишки продукції і виробничі затрати - 291,6;
2. Норматив власних оборотних коштів - 69,2;
3. Очікувана потреба в кредитних коштах під товари відвантажені, строки оплати яких не настали - 106,8.
Вказати суму та порядок сплати нарахованих відсотків.
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Порядок ліцензування банківської діяльності в Україні.
2. Методи оцінки доцільності та ефективності інвестиційного проекту.
Варіант № 20
Теоретичні питання
Критерії класифікації кредитних операцій.
Зміст кредитного договору.
Вирішити тест
1. Клас позичальника характеризується як клас "А", якщо:
а) вище керівництво позичальника має відмінну ділову репутацію;
б) фінансова діяльність дуже успішна;
в) існує ймовірність несвоєчасного погашення кредитної заборгованості в повній сумі;
г) позичальник не має кредитної історії.
2. Стан погашення позичальником кредиту характеризується як незадовільний, якщо:
а) кредит пролонговано з пониженням класу позичальника до 90 днів;
б) якщо заборгованість за кредитом прострочена від 8 до 90 днів;
в) якщо заборгованість за кредитом прострочена понад 90 днів;
г) кредит пролонговано з пониженням класу позичальника понад 180 днів.
ЗАДАЧИ
1. Згідно з умовами кредитного договору ставка простих відсотків в першому місяці користування кредиту склала 80% річних, а в кожному наступному місяці зростала на 5%. Визначити суму відсотків за кредит 300 тис. грн строком на 9 місяців.
2. Громадянин Приходько А.М. отримав 11 березня у комерційному банку "Райффайзен банком Аваль" іпотечний кредит на придбання житла (квартири) в сумі 51 тис. грн з 11 березня по 20 грудня поточного року під 19% річних. Останній строк сплати процентів повинен співпасти з днем повернення кредиту.
Розрахувати загальну суму заборгованості, що підлягає сплаті банку, якщо кредит було повернено 25 грудня поточного року. Кредит не було пролонговано. Розмір пені за прострочення погашення позички складає 1% за кожний день прострочення.
Вказати черговість погашення заборгованості за кредитом та заходи, які повинен здійснити банк для запобігання виникненню проблемної позички. Які заходи повинен проводити банк для недопущення прострочення позички?
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Види банків, їх класифікація.
2. Особливості механізму надання та погашення споживчого банківського кредиту.
Варіант № 21
Теоретичні питання
Етапи процесу банківського кредитування.
Банківський контроль за своєчасним і повним погашенням кредиту клієнтом.
Вирішити тест
1. Кредит – це форма:
а) основного капіталу;
б) позичкового капіталу;
в) пайового капіталу.
2. Термін надання короткострокового кредиту:
а) до 1 року;
б) більше 3 років;
в) від 2 до 5 років;
г) від 1 до 3 років.
ЗАДАЧИ
1. Банком було надано кредит у сумі 4000 грн. 25.05.2011 р. при ставці 19%. З 1 червня банк знизив ставку до 15% річних, 15 липня кредит було сплачено. Визначити суму нарахованих відсотків за методом "факт/365".
2. Фірма "Агро" уклала договір з АКБ "Правекс-Банк" щодо надання кредиту в сумі 1800 тис. грн на півроку (180 днів) під 17% річних. Згідно умов кредитного договору кредит надано 10 січня.
При затриманні строку повернення боргу до 30 днів договором передбачено зростання процентної ставки на 3 пункти. Якщо погашення заборгованості прострочено більш ніж на 30 днів, процентна ставка зростає ще на 5 пунктів.
Як складаються фінансові взаємовідносини сторін, якщо станом на 10 липня фірмою було сплачено нараховані відсотки та погашено частину заборгованості за кредитом у загальній сумі 1800 тис. грн, а 19 серпня ще додатково сплачено 153 тис. грн?
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Способи забезпечення повернення банківського кредиту.
2. Особливості кредитування підприємств АПК.
Варіант № 22
Теоретичні питання
Вимоги до власного капіталу потенційного позичальника.
Оцінка якості обслуговування кредитного боргу.
Вирішити тест
1. Економічна причина виникнення кредитних відносин:
а) фінансова криза;
б) торгівля;
в) товарне виробництво.
2. Що значить консорціальний кредит:
а) банки передають (переуступають) частини позики іншим кредиторам;
б) кредитувати можуть декілька банків;
в) кредитування одним кредитором.
ЗАДАЧИ
1. Кредит в сумі 30000 грн. надано на строк 3 роки 160 днів. Яка сума боргу буде на кінець строку кредитування, якщо відсоткова ставка дорівнює 6,5% та використовується змішаний метод нарахування відсотків?
Рекомендації
Пропорційний (змішаний) спосіб нарахування відсотків полягає у підрахуванні загальної суми відсотків з кредиту і її поділ на число платежів (траншів). При такому способі відсотки виплачуються рівними внесками.
У банківській практиці використовують наступну формулу розрахунку величини відсотків, зарахованих за кредит:
Б×Ср×Д В = --------------- , 360×100%
де В - вартісна величина нарахованих відсотків;
Б - величина основного боргу;
Ср - річна відсоткова ставка по кредиту;
Д - кількість днів користування кредитом.
2. Фірма "Укртехносервіс" звернулась до банку з метою отримання кредиту. Заявку було задоволено. Згідно кредитного договору №25 сума кредиту склала 118 тис. грн, строк кредитування – з 29 вересня по 20 грудня поточного року; кредитна ставка за умовами договору склала 18% річних. Виходячи із зміни облікової ставки НБУ, ставка за користування кредитом була скоригована 10 жовтня поточного року до 20% річних.
Фактично борг за кредитом було пролонговано і погашено 25 грудня.
Нарахувати відсотки за користування кредитом, якщо договором передбачено підвищення ставки за пролонгованими кредитами на 3 п.п.
Дати відповідь на питання:
1. Яким є механізм погашення кредиту?
2. Що таке пролонгація кредиту?
3. Чим відрізняється розрахунок відсотків за стандартними, пролонгованими та простроченими позиками?
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Диверсифікація кредитного портфеля як спосіб захисту від кредитного ризику.
2. Сутність та перспективи інвестиційного кредитування.
Варіант № 23
Теоретичні питання
Класифікація кредитних операцій за факторингом, авалем, гарантіями та поруками.
Участь власних коштів при фінансуванні об’єкта, що кредитується.
Вирішити тест
1. Яка з наведених причин виникнення кредиту не належить до загальноекономічних:
а) товарне виробництво;
б) рух вартості у сфері товарного обміну;
в) валютні операції;
г) функціонування підприємств на засадах комерційного розрахунку.
2. Найбільш розповсюджений вид кредиту:
а) бланковий;
б) консорціальний;
в) короткостроковий.
ЗАДАЧИ
1. Комерційний банк здав в оренду підприємству устаткування вартістю 247500 грн. Термін угоди складає 2 роки, починаючи з 3 квітня. Орендна ставка відсотка становить 20% річних. Орендні платежі банк одержує один раз на квартал. Після завершення строку оренди право власності на устаткування переходить орендарю.
Необхідно визначити суми орендних платежів та фінансового доходу, розподілити їх між відповідними звітними періодами.
Рекомендації
Визначаємо суму орендного платежу:
Розподіл сум орендних платежів та фінансового доходу на відповідні дати здійснюється за такою схемою:
Дата одержання орендних платежів |
Орендні платежі |
Залишок заборгованості орендаря на кінець періоду |
||
Сума орендних платежів, що одержується регулярно |
Фінансовий дохід* |
За устатку-вання** |
||
03 квітня |
- |
- |
- |
|
30 червня |
|
|
|
|
30 вересня |
|
|
|
|
31 грудня |
|
|
|
|
31 березня |
|
|
|
|
30 червня |
|
|
|
|
30 вересня |
|
|
|
|
31 грудня |
|
|
|
|
31 березня |
|
*** |
|
0 |
Всього: |
|
|
|
× |
* Визначається як добуток залишку заборгованості орендаря на попередню дату платежу та орендної ставки відсотка за розрахунковий період: (20% : 4 = 5%).
** Визначається як різниця між: сумою орендного платежу та фінансового доходу.
***Визначається з урахуванням залишку заборгованості орендаря.
2. Визначити суму нарахованих відсотків за кредитом при щомісячному їх нарахуванні за річною ставкою 19%. Кредит виданий юридичній особі в сумі 24 тис. грн під заставу майна на строк 2 роки. Пояснити механізм використання номінальної та ефективної ставки простих процентів у фінансових обчисленнях при здійсненні банківських операцій.
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Лізингові операції банків.
2. Система пільгового кредитування підприємств АПК.
Варіант № 24
Теоретичні питання
Робота банку, що пов’язана з погашенням проблемних позичок.
Бізнес-план на здійснення заходу, під який запитується кредит.
Вирішити тест
1. Яка з наведених умов виникнення кредиту не належить до специфічних:
а) грошові розрахунки;
б) сезонний характер виробництва;
в) розбіжності між нагромадженням коштів та їх витрачанням;
г) відхилення фактичного використання оборотних коштів від їх нормативу.
2. Що означає бланковий кредит:
а) забезпечений;
б) незабезпечений;
в) не вимагає забезпечення.
ЗАДАЧИ
1. Підприємець звернувся до банку за кредитом 6 липня і отримав кредит в сумі 10000 грн. Визначити, яку суму він повинен буде повернути, якщо борг треба повернути 14 вересня цього року, а нараховані відсотки по ставці 12% річних були утримані банком в момент надання кредиту. Використати способи "факт/365" і "факт/360".
2. Визначити вартість кредиту та суму, що сплаті банку, якщо відомо, що фермерське господарство уклало угоду з АКБ “Правекс-Банк” на одержання кредиту в сумі 250 тис. грн під 16% річних. Строк користування позикою 2 роки з умовою погашення основного боргу рівними частинами кожне півріччя. Цільове використання кредиту – придбання сільськогосподарської техніки. Пояснити особливості погашення кредиту рівними частинами кожне півріччя і порядок розрахунку внеску позичальника для часткового повернення кредиту з урахуванням процентів за кредит.
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Документарне оформлення видачі позички банком. Кредитний договір.
2. Особливості управління проблемними кредитами.
Варіант № 25
Теоретичні питання
Кредитний портфель комерційного банку, його структура й аналіз.
Зміст договору про заставу.
Вирішити тест
1. Хто не є учасником кредитної угоди:
а) кредитор;
б) держава;
в) позичальник.
2. На які цілі може бути використаний довгостроковий кредит:
а) формування основних фондів;
б) поповнення обігових коштів;
в) оплату обладнання та фінансування капітальних вкладень.
ЗАДАЧИ
1. Розрахувати розмір доходу кредитора, якщо за надання в борг на півріччя деякої грошової суми, він отримав від боржника загальну суму 6300 грн.
Використана проста відсоткова ставка 10% річних.
Рекомендації
Простий процент (процент, що нараховується за початковим вкладом у кінці одного банківського терміну) розраховується за формулою:
J = P0 × n × i,
де J – простий процент;
P0 – початкова сума кредиту;
n – кількість періодів нарахування;
і – ставка процента (десятковий дріб).
2. Громадянин Васильченко С.В. отримав 13 червня у комерційному банку "Райффайзен банк Аваль" споживчий кредит на придбання будівельних матеріалів в сумі 18 тис. грн. на 2 роки під 20% річних. Строк сплати процентів за користування кредитом встановлено кредитним договором до 10 числа щомісячно. Останній строк сплати процентів повинен співпасти з днем повернення кредиту. Визначити суму нарахованих банком процентів та пояснити механізм щомісячного стягнення процентів в процесі банківського кредитування. Розрахувати загальну суму заборгованості, що підлягає сплаті банку при застосуванні простих процентів, пояснити, чому у кредитних операціях доцільно застосовувати прості ефективні ставки процентів.
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Особливості нарахування неустойки, пені та штрафів.
2. Проблеми та перспективи страхування кредитів юридичних осіб.
Варіант № 26
Теоретичні питання
Причини виникнення проблемних позичок.
Форми забезпечення повернення банківських кредитів.
Вирішити тест
1. Який з наведених об’єктивних факторів не впливає на індивідуальний оборот коштів підприємства:
а) галузева приналежність підприємства;
б) характер виробничого процесу;
в) сезонність виробництва;
г) політична ситуація.
2. На які цілі може бути використаний короткостроковий кредит:
а) поповнення обігових коштів;
б) оплату обладнання та фінансування капітальних вкладень;
в) формування основних фондів.
ЗАДАЧИ
1. Клієнт отримав від банку кредит в сумі 4600 грн. під 19% з помісячною виплатою відсотків. Яку суму банк буде отримувати щомісячно?
Рекомендації
Помісячні платежі за кредитом будуть розраховуватися за допомогою простого процента (процент, що нараховується за початковим вкладом у кінці одного банківського терміну) за формулою:
J = P0 × n × i,
де J – простий процент;
P0 – початкова сума кредиту;
n – кількість періодів нарахування;
і – ставка процента (десятковий дріб).
2. Споживчий кредит на суму 46 тис. грн відкрито на два роки за ставкою 10% річних. Погашення кредиту повинно здійснюватись рівними строковими внесками щоквартально. Визначити вартість кредиту та розмір щоквартальних внесків. Вказати, яка буде вартість кредиту, якщо погашення його буде здійснюватись щомісячно.
Пояснити особливості погашення кредиту рівними частинами та рівними строковими виплатами (ануїтетними платежами).
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Авальний кредит.
2. Порука та гарантія у забезпеченні кредитування юридичних осіб.
Варіант № 27
Теоретичні питання
Показники, що характеризують фінансову стійкість позичальника.
Оцінка і управління кредитним ризиком.
Вирішити тест
1. Який з наведених суб’єктивних факторів не впливає на індивідуальний оборот коштів підприємства:
а) рівень організації виробництва;
б) рівень організації збуту й постачання;
в) курс іноземної валюти.
2. Який кредит не відноситься класифікація за терміном надання:
а) короткостроковий;
б) бланковий;
в) середньостроковий;
г) довгостроковий.
ЗАДАЧИ
1. Визначити розмір відсоткового доходу та нарощену суму за трьохрічний кредит в сумі 4000 грн., отриманий під 9% річних.
Рекомендації
Нарощування – це збільшення початкової суми грошей шляхом приєднання до неї суми процентних платежів.
Для розрахунку майбутньої вартості грошей використовується формула складних процентів:
FV = P × (1 + r)n ,
де FV (Future value) – майбутня вартість грошей;
Р (present value) – початкова вкладена сума;
r – ставка відсотків або ставка дохідності;
n – кількість періодів, за якими нараховуються проценти;
(1+r)n – множник нарощування (компаундування).
2. Скласти таблицю погашення кредитної заборгованості підприємства "Аргон" за наступними даними:
- сума кредиту – 150 тис. грн.;
- розмір процентів – 17% річних;
- період кредитування – 1 рік.
За кредитом проценти нараховуються на залишок кредитної заборгованості наприкінці кожного місяця користування кредитом.
Кредит, наданий 31 грудня, слід погашати протягом періоду кредитування рівними строковими платежами першого числа кожного місяця. Нараховані проценти також сплачуються першого числа кожного місяця.
Результати розрахунків занести в таблицю погашення кредитної заборгованості.
Таблиця
Графік обслуговування боргу
Дата |
Сума сплати процентів |
Сума погашення кредиту |
Загальна сума погашення кредитної заборгованості |
... |
... |
... |
... |
Разом: |
... |
... |
... |
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Оцінювання ділової активності позичальника.
2. Методи розрахунку величини кредитного ризику за кредитами юридичних осіб.
Варіант № 28
Теоретичні питання
Оцінювання кредитоспроможності позичальника — юридичної особи.
Гарантія як форма забезпечення зобов'язань позичальника перед банком.
Вирішити тест
1. Серед банків-лідерів, які активно надають кредити підприємствам АПК, можна назвати:
а) «Аваль»;
б) «Промінвестбанк»;
в) «Русский стандарт»;
г) «Дельта Банк».
2. Чистий кредитний ризик – це:
а) це ризик кредитора з урахуванням забезпечення за кредитною операцією, що визначається шляхом зменшення валового кредитного ризику, класифікованого за ступенем ризику, на вартість прийнятого забезпечення за конкретною кредитною операцією;
б) добуток кредитного ризику щодо кредитної угоди на суму позики, що зафіксована в кредитній угоді;
в) загальна заборгованість.
ЗАДАЧИ
1. Номінальна вартість векселя – 20 000 грн. Банк викуповує в підприємства вексель за 60 днів до його погашення за ставкою 15% річних. Розрахувати вартість векселя, яку потрібен сплатити банк.
Рекомендації
Підприємство сплачує банку дисконт, що розраховується за формулою:
С=(К∙Т∙П)/(365∙100)
де С — сума дисконту;
К - номінальна сума векселя;
Т - строк (у днях) від дня обліку до дня платежу;
П - ставка, за якою обліковується вексель.
2. Визначити показники платоспроможності підприємства за матеріалами фінансової звітності Вашого підприємства для оцінки його кредитоспроможності як позичальника.
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Страхування кредитних операцій у страхових компаніях.
2. Поняття кредитного портфеля банку та його якісна характеристика.
Варіант № 29
Теоретичні питання
Активні операції комерційних банків та їх класифікація за рівнем ліквідності.
Банківські ризики та їх мінімізація.
Вирішити тест
1. Компенсація надається:
а) підприємствам АПК, які залучили кредити у поточному році за умови, що сума відсотків за кредитом та за додатково укладеними договорами, а також за кредитами кредитних спілок не перевищує у національній валюті 18% річних для короткострокових та 17%– для середньо- та довгострокових кредитів;
б) підприємствам АПК, які залучили кредити у поточному році за умови, що сума відсотків за кредитом та за додатково укладеними договорами, а також за кредитами кредитних спілок не перевищує в іноземній валюті – не більше 12% річних для короткострокових, та 11% для середньо- і довгострокових кредитів;
в) підприємствам, яких визнано банкрутами, щодо яких порушено справу про банкрутство, що перебувають на стадії ліквідації або мають прострочену більш як за півроку заборгованість перед державним бюджетом та Пенсійним фондом України.
2. Рівень можливих утрат за кредитними операціями порівнюється з:
а) загальним обсягом виданих кредитів;
б) співвідношенням величини резерву і загального обсягу виданих кредитів;
в) капіталом банку.
ЗАДАЧИ
1. Визначити можливий розмір кредиту до запитання під забезпечення векселів на підставі вихідних даних:
- встановлений банком ліміт заборгованості за кредитом – 110 тис. грн.;
- встановлене співвідношення заборгованості за кредит до розміру його забезпечення – 80%;
- вартість векселів, прийнятих банком у заставу по кредиту – 97 тис. грн;
- існуюча заборгованість підприємства за кредит – 60 тис. грн.
2. Фірма "Гала ЛТД" звернулась до Полтавського регіонального відділення КБ "Приватбанк" із заявою про надання кредиту в сумі 30 тис. грн на 14 днів під 18% річних. Операція, що кредитується, – закупка і реалізація бензину АІ-95.
Скласти техніко-економічне обґрунтування кредитної операції, якщо кількість бензину – 15250 літрів, ціна його придбання – 18830 грн, ціна реалізації – 1,40 грн за літр.
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Разові кредити.
2. Особливості кредитування малого та середнього бізнесу.
Варіант № 30
Теоретичні питання
Реструктуризація безнадійних кредитів
Види векселів
Вирішити тест
1. Банки для здійснення пільгового кредитування АПК можуть використовувати:
а) тільки кошти, надані Національним банком;
б) резервні фонди;
в) кошти, надані Національним банком та інші акумульовані ресурси.
2. Контрактивні рахунки — це:
а) тимчасові банківські рахунки щойно створених юридичних осіб, які слугують для зарахування грошових коштів в оплату статутного капіталу;
б) рахунки, на яких здійснюється запис наявних резервних коштів банку;
в) контрарні (рахунки бухгалтерського обліку, показники яких використовуються для регулювання оцінки об'єктів обліку, які відображені в інших рахунках) рахунки, які використовуються для регулювання показників активних рахунків, а відображення операцій за цими рахунками здійснюється за методами відображення операцій за пасивними рахунками.
ЗАДАЧИ
1. Згідно з умовами кредитного договору ставка простих відсотків в першому місяці користування кредиту склала 50% річних, а в кожному наступному місяці зросла на 8%. Визначити суму відсотків за кредит 500 тис. грн строком на 6 місяців.
2. Хорольська райспоживспілка звернулась до міського відділення “Правекс-Банку” із заявою на отримання позики у сумі 200 тис. грн з поверненням через півроку загальної суми боргу разом з нарахованими процентами у розмірі 220 тис. грн. Визначити ставку відсотків за кредитом, на підставі якої потенційний позичальник може обрати банківську установу. Пояснити можливі методи нарахування відсотків.
ТЕМИ РЕФЕРАТІВ
1. Оцінювання кредитоспроможності позичальника — юридичної особи.
2. Іпотечне кредитування юридичних осіб та перспективи його розвитку в Україні.