26.Порядок начисления % при простой и сложной ставке по депозитам юр и физ лиц

Сумма % при простой ставке

Сумма % при сложной ставке

,где n-срок вклада,год

Сумма % при точном методе

Сумма % при условном месяце

27.Сберегательный и депозитный сертификаты,их преимущества и недостатки

Банковский сертификат – неэмисионная документарная ценная бумага, подтверждающая право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и начисленных по нему процентов.

Выделяют следующие виды банковских сертификатов:

-сберегательный сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю и права вкладчика (физ.лица – держателя сертификата, за исключением ИП) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат.

-депозитный сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю и права вкладчика (юр.лица, ИП – держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат.

Основными задачами, решаемыми банками в ходе выпуска сертификатов являются:

-оперативное привлечение временно свободных средств юридических лиц и граждан для увеличения ресурсного потенциала;

-регулирование ликвидности банка путем аккумулирования пассивов с фиксированным сроком обращения и доходности;

-привлечение клиентов путем диверсификации предоставляемых услуг.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами. Во-первых, благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов. А во-вторых благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, досрочное же изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка – утраты части ресурсов.

31. Сущность кредита, его виды. Методы начисления процентов по банковским кредитам.

Кредит – это система экономических отношений, складывающихся между кредитодателем и кредитополучателем по поводу привлечения временно свободных денежных средств и их размещения на определенных условиях.

Различают следующие основные виды кредита: 1. банковский кредит – экономические отношения между кредитодателем, в роли которых выступают банки, и кредитополучателями, в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. Банки осуществляют кредитование за счет собственных источников, привлеченных денежных средств юридических лиц и вкладов граждан. 2. государственный кредит – отношение по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных расходов. Кредитодателями государственного кредита могут быть юридические и физические лица, а кредитополучателем – государство в лице его органов(Министерство финансов, республиканские местные органы). 3. коммерческий кредит – характеризует кредитную сделку между двумя субъектами хозяйствования (продавцом и покупателем) и имеет вид предоставления отсрочки платежа за товар или услуги. 4. потребительский кредит – отношение между кредитодателем и населением по поводу удовлетворения потребительских нужд. 5. ипотечный кредит – кредит, предоставляемый под залог земли, земельных участков и другой недвижимости, находящейся в частной собственности. 6 лизинговые кредиты – система экономических отношений между лизингодателем, лизингополучателем и поставщиком имущества по поводу приобретения объекта лизинга в собственность и передачи его во временное пользование. 7. международный кредит – экономические отношения между кредитодателем и кредитополучателем, находящимися в разных государствах.

Метода начисления % по банковским кредитам:

1. сумма процентов при простой ставке

(количество дней в месяце - 30)

2. сумма процентов при сложной ставке

, где п- срок вклада (год)

3. сумма процентов при точном методе

4. сумма процентов при условном методе

(количество дней в месяце 30)