Вариант 2, 9
Задание 1.Исходные данные:
Вид продукции |
Затраты на единицу изд., тыс.руб. |
Цена за ед-цу, тыс.руб. |
Выпуск, шт. |
Продажи, шт. |
||||
план.период |
отчет. период |
план.период |
отчет. период |
план.период |
отчет. период |
план.период |
отчет. период |
|
А |
2 |
3 |
4 |
5 |
5 |
6 |
7 |
8 |
К |
4 |
8 |
7 |
10 |
10 |
14 |
9 |
11 |
Л |
3 |
2 |
5 |
6 |
15 |
16 |
13 |
10 |
Н |
6 |
10 |
9 |
11 |
11 |
17 |
12 |
7 |
Задание:
Дополнить исходную информацию аналитическими абсолютными и относительными показателями. Сделать выводы.
Вид продукции |
Себестоимость выпуска |
Стоимость выпуска |
Себестоимость продаж |
Выручка от продаж |
Прибыль от продаж |
|||||
план.период |
отчет. период |
план.период |
отчет. период |
план.период |
отчет. период |
план.период |
отчет. период |
план.период |
отчет. период |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рассчитать показатели динамики. Сделать выводы.
Вид про-дукции |
Затраты на ед-цу изд., тыс.руб. |
Цена на ед-цу изд., тыс.руб. |
Объем выпуска, шт. |
Объем продаж, шт. |
Изменение затрат на ед-цу изд. |
Изменение цены |
Изменение объема выпуска |
Изменение объема продаж |
||||||||
план пе-риод |
от-чет. период |
план пе-риод |
от-чет. период |
план пе-риод |
от-чет. период |
план. период |
отчет. период |
Абсол.тыс. руб.. |
Относит., % |
Абсол.тыс. руб.. |
От-но-сит., % |
Аб-сол. тыс. руб.. |
От-носит., % |
Аб-сол. тыс. руб.. |
Отно-сит., % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рассчитать средние величины: средние затраты на 1 руб. продукции, среднюю цену на 1 выпущенного изделия, среднюю себестоимость 1 проданного изделия, среднюю цену проданного изделия. Провести сравнительный анализ. Сделать выводы.
Задание 2. Провести анализ структуры реализации продукции методом абсолютных разниц (рассчитать коэффициент выполнения плана).
Това-ры |
Оптовая цена, руб. |
Реализация товаров, натур.вел. |
Выручка по плановым ценам, тыс.руб. |
Измене-ние выручки за счет структуры, тыс.руб. |
|||
По пла-ну |
По факту |
По плану |
Факт по плано-вой структу-ре |
По факту |
|||
А, шт. Б, шт. В, шт. Г, шт Д, меш. |
988 255 482 196 55 |
1880 4550 3900 5300 1900 |
1833 4441 3899 5274 1880 |
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
Задание 3. Провести трех и пятифакторный анализ уровней рентабельности. Сделать выводы.
P
S ( U + M + A)
P P
N 1 - N 1 - N N N
R
= K = F + E = F
+ E
=
F
+ E = F * A + E
N
N
N
N
A
N
N
Где U/ N - зарплатоемкость продукции
M/N - материалоемкость продукции
А/N - амортизациеемкость продукции
F/N - фондоемкость продукции по ОПФ (осн.произв.фонды)
Е/N - фондоемкость продукции по оборотным ср-вам (коэф-т закрепления оборотных ср-ств)
Р - прибыль до налогообложения
F - средняя за какой-либо период стоимость основ. фондов
Е - средние остатки материальных оборотных ср-ств
R - рентабельность продукции
N – выпуск продукции
S/N - затраты на 1 руб. продукции по полной себестоимости
Показатель |
Услов. обозн. |
1-й год (бази-сный) |
2-й год (отчетн.) |
Абсолют. отклонение
|
Относит. отклонение
|
- Промышленно-произ-ный персонал, чел. - Оплата труда с начислениями, тыс.руб.
- Осн.произ-ные фонды - Амортизация, тыс.руб.
|
N
T U M
F A E |
79700
381 9628 52228
74350 8311 16007 |
83610
382 9894 54434
78581 8463 16241 |
|
|
Расчеты для трехфакторной модели: Прибыльность продукции, % Фондоемкость продукции, % Оборач-сть оборот.ср-ств, % |
P/N F/N E/N |
|
|
|
|
Расчеты для пятифакторной модели: Материалоемкость продукции, % Трудоемкость продукции, % Амортизаеемкость продукции, % Скорость аморт-ии осн-го капитала % Скорость оборачиваемости обор.капитала % |
M/N U/N A/N A/F E/N |
|
|
|
|