2. Расчеты платежными поручениями.

При этих расчетах банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом. Срок действия платежного поручения – 10 дней со дня его выписки. Расчеты платежными поручениями производятся:

1. За полученные товары, оказанные услуги, работу

2. Расчеты по нетоварным операциям (например, за пользование телефоном)

3. Расчеты по предоплате

4. Расчеты по авансовым платежам

Отличие расчетов по предоплате от авансовых платежей в том, что по предоплате оплата имеет место в отношении уже имеющегося товара (наличного), но который еще не отправлен или находится в пути. Авансирование производится в отношении товара, который еще не произведен, не закуплен.

Во всех случаях к платежному поручению обязательно должны прилагаться документы, подтверждающие передачу товара. Это товарно-транспортный накладные, акты о приемке-сдаче работ, об оказанной услуге и т.д.

При осуществлении расчетных операций банк наделен некоторыми контрольными функциями. В частности, он имеет праводл уточнять содержание платежного поручения, прилагаемых документов, но банк не наделен правом контроля за расходованием клиентом своих средств. Моментом исполнения платежного поручения считается день зачисления средств на счет банка получателя. Последний зачисляет деньги не позднее дня, следующего за днем поступления в банк платежных документов.

2. Расчеты по аккредитиву.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с указанием (банк-эмитент) обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Суть аккредитива в том, что получатель денежных средств, продавец, подрядчик имеет гарантию из получения, поскольку деньги плательщиком заранее выставляются в банке-эмитенте. Эта форма расчетов выгодна получателю не выгодна плательщику, который на определенный период лишается права свободного распоряжения конкретной суммой.

Аккредитивная форма расчетов используется в случаях, прямо предусмотренных законом или договором. Платеж по аккредитиву может быть совершен не только деньгами, но и векселем. Вексельный способ расчетов состоит в том, что банк приобретает векселя по цене ниже вексельной суммы целью последующего его предъявления к платежу и получения дохода в виде разницы между суммой векселя и ценой приобретения.

Для исполнения аккредитива получатель средств (бенефициар) представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива.

Различают аккредитивы покрытые и непокрытые, отзывные и безотзывные.

Покрытыми являются аккредитивы, при которых на банк-эмитент возлагается обязанность перечислить сумму кредита (покрытие) за счет средств плательщика или за счет кредита, предоставленного ему банком в распоряжение исполняющего банка на весь срок действующего обязательства. При непокрытых аккредитивах исполняющий банк вправе списывать всю сумму аккредитива с корреспондентского счета банка-эмитента.

Отзывной аккредитив может быть изменен или отменен банком-эмитентом или плательщиком без предварительного уведомления получателя средств. Безотзывный аккредитив не может быть изменен без согласия получателя средств.