3. Разработка мероприятий по развитию ооо «Клиника профилактики»

3.1 Инвестирование средств в прогрессивное оборудование, новых специалистов и внедрение новых видов услуг

Проведенный анализ финансово-экономического состояния ООО «Клиника профилактики» выявил необходимость в проведении дополнительных мероприятий, направленных на продвижение медицинских услуг и развитие ООО «Клиника профилактики».

Перспективы развития ООО «Клиника профилактики» будем рассматривать по следующим направлениям (рисунок 3.1).

Перспективы развития

поликлиники

Экономическое

направление

Маркетинговое

направление

Организационное

направление

Рисунок 3.1 − Модель перспектив развития

Экономическое направление предполагает инвестирование средств в новое оборудование и внедрение новых видов услуг. Организационное направление связано с расширением площади для увеличения объема услуг. Маркетинговое направление предполагает проведение рекламной кампании и сравнение привлекательности ООО «Клиника профилактики» для пациентов по сравнению с другими медицинскими учреждениями и частными клиниками посредством составления карт привлекательности.

Анализ динамики реализации услуг Поликлиники представлен в таблице 3.1.

Таблица 3.1 – Динамика реализации услуг ООО «Клиника профилактики» [29, с.448]

Год	Объем реализации услуг в текущих ценах, тыс.руб.	Индекс цен	Объем реализации услуг в ценах базисного года, тыс.руб.	Темп роста, %
2009	52378	1,00	52378	100
2010	53262	1,133	47097	88,42

Из таблицы 3.1 видно, что в 2010 г. происходило падение реализации медицинских услуг.

Среднегодовой темп роста (прироста) выпуска и реализации услуг можно рассчитать по среднеарифметической взвешенной.

, (3.1)

где Тр – среднегодовой темп роста (прироста) реализации услуг;

Т₁ – темп роста (прироста) в базисном периоде;

Т₂ – темп роста (прироста) в отчетном периоде.

Среднегодовой темп снижения реализации услуг в 2010 г. по сравнению с 2009 г. составил 6%.

Структура услуг и влияние ее изменений приведены в таблице 3.2. Расчет влияния структуры услуг на уровень экономических показателей можно произвести способом цепной подстановки, который позволяет абстрагироваться от всех факторов, кроме структуры услуг:

(3.2)

где ВР1 – величина реализации услуг;

Ппр_{общ 1} – общее количество принятых пациентов;

Уд_i1 – удельный вес i-го вида услуг по количеству принятых пациентов в общем количестве принятых пациентов;

Ц_i – цена i-го вида услуг.

В таблице 2.2 величина реализации за 2010 г. при базовой структуре определена умножением общего коэффициента роста объема посещений на величину реализации услуг за 2009 г. по каждому виду услуг:

К роста = 326373/365143=0,8932.

Как видно из полученных расчетов, при фактической текущей структуре посещений в 2010 г. объем реализации услуг в базовых ценах ниже на 689082 руб. Это произошло, в основном, за счет роста доли менее дорогостоящих услуг лаборатории с 55,4% до 57,3% в общем объеме реализации услуг поликлиники, при этом прирост в базовых ценах составил 498916 тыс. руб. Прирост объема реализации также достигнут за счет увеличения количества посещений врача-отоларинголога с 9660 до 9901 посещений, в результате чего удельный вес услуг данного специалиста увеличился с 2,6% до 3%, а влияние структуры составило 309075 тыс. руб.

Прежде чем инвестировать средства в основные средства, посмотрим, есть ли в этом необходимость.

Основные средства – это часть активов, которая рассчитана на использование их организацией в течение длительного периода (больше 1 года) и постоянно утрачивает свою стоимость, не меняя натурально-вещественной формы. В составе основных средств поликлиники преобладает медицинское оборудование с кодом ОКОФ 143311000, сроком службы от 5 до 7 лет.

Таблица 3.2 Структура услуг

Качественную характеристику основных средств, представленных медицинским оборудованием, можно дать, воспользовавшись таблицей, приведенной в приложении «Г».

Как видно из перечня медицинского оборудования и хронологии его приобретения, поликлиника, постоянно наращивает основные средства, увеличивая свои возможности для удовлетворения потребностей населения в медицинском обслуживании. Значительная часть основных средств «перевалило» срок своей службы за установленный срок полезного использования, и амортизация на эти основные средства не начисляется. На основании данных баланса движения основных средств (таблица 3.3) рассчитаем показатели качественного состава основных средств.

Таблица 3.3 – Баланс движения основных средств за 2010 г. [29, с.342]

Показатель	Наличие на начало года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец года
Первоначальная стоимость ОС	10003	288	125	12166
Амортизация	7257	х	х	8612
Остаточная стоимость ОС	2746	х	х	3554

Произведем расчет важнейших качественных коэффициентов, характеризующих основные средства ООО «Клиника профилактики».

Коэффициент обновления Коб:

(3.3)

Коэффициент выбытия Квыб:

(3.4)

Коэффициент износа Кизн:

(3.5)

Коэффициент годности Кгодн:

(3.6)

Таким образом, к концу 2010 г. имеется тенденция роста степени годности основных средств, поскольку высок коэффициент обновления, составляющий 23,7%. Но в целом основные средства ООО «Клиника профилактики» − довольно сильно изношены и требуют более интенсивных темпов обновления. Тем более, что устаревшее оборудование может стать препятствием для обеспечения предоставления пациентам поликлиники эффективных и современных методов диагностики и лечения.

Рассчитаем коэффициенты эффективности использования основных средств (таблица 3.4).

В 2010 г. прирост основных фондов составил +29,4%, но при этом допущено снижение фондоотдачи на 21,5%. Прирост на 1% объема выручки сопровождался приростом основных фондов на 29,4%, что свидетельствует о низкой интенсивности использования основных средств, т. е. о снижении фондоотдачи, которая снизилась на 21,5%. Однако при этом фондоемкость возросла на 40%. Оснащенность поликлиники современным оборудованием и аппаратурой возросла, и это является положительной тенденцией. Но другие причины – отсутствие рекламы либо дороговизна медицинских услуг, предоставляемых на вновь введенном оборудовании, не позволили поликлинике достигнуть роста фондоотдачи, в результате чего допущен перерасход ресурсов поликлиники на сумму 821,7 тыс. руб.

Таблица 3.4 – Расчет показателей использования основных средств

Показатели	Год		Прирост (снижение), %
	2009	2010
1 Выручка, тыс.руб.	52378	53262	+1,7
2 Основные фонды, тыс.руб.	2746	3554	+29,4
3 Фондоотдача	19,1	15,0	−21,5
4 Фондоемкость	0,05	0,07	+40,0
5 Соотношение прироста ОФ в расчете на 1% прироста выручки (стр. 2/стр. 1)				17,3
6 Относительная экономия (− ), перерасход (+) ресурсов, тыс.руб. Расчет: (3554 – 2746)  (53262 / 52378) = + 821,7				+821,7

Из таблицы, приведенной в приложении «Г» видим, что в 2010 г. были приобретены следующие виды оборудования: ультразвуковой сканер (УЗИ) SSI-6000, биохимический анализатор Clima VC-15, Термопринтер SONY 897 MD, всего на сумму 288 тыс. руб.

Анализ объема услуг, приведенный в таблице 3.2 показал, что, по-видимому, предложение пациентам произвести диагностику на УЗИ осуществлялось недостаточно, поскольку количество прошедших это обследование снизилось с 84540 чел. в 2009 г. до 69687 чел. в 2010 г. Это снизило эффективность использования и нового оборудования.

Для выявления наиболее востребованных у населения медицинских услуг ООО «Клиника профилактики»предлагаю применить АВС-метод.

Произведем ранжирование видов услуг поликлиники по количеству принятых пациентов и найдем долю каждого вида услуг в общем годовом объеме услуг по количеству принятых пациентов (таблица 3.5) [21, с.324].

Таблица 3.5 – Ранжирование видов услуг по количеству принятых пациентов

Наименование услуг	Кол-во	Доля,	От 5,75	от 1,46	от 0,16	При-
	принятых пациентов,	%	до 57,3%	До 5,75%	до 1,46%	своен- ная
	чел.		А	В	С	катег.
Врач-акушер-гинеколог	18767	5,75	5,75			А
Врач-терапевт	4903	1,50		1,50		В
Врач-кардиолог	3347	1,03			1,03	С
Врач-офтальмолог	6523	2,00		2,00		В
Врач-отоларинголог	9901	3,03		3,03		В
Врач-дерматовенеролог	3003	0,92			0,92	С
Врач-невролог	6755	2,07		2,07		В
Врач-онколог	4780	1,46		1,46		В
Врач-эндокринолог	3758	1,15			1,15	С
Врач-уролог	1426	0,44			0,44	С
УЗД	69687	21,35	21,35			А
ФГДС	522	0,16			0,16	С
Лаборатория	187023	57,30	57,30			А
ЭЭГ, РЭГ, РВГ	1710	0,52			0,52	С
ЭКГ	4268	1,31			1,31	С
Итого	326373	100,00	84,41	10,07	5,53

Сгруппируем количество посещений по трем долевым группам: от 5,75% до 57,3%, от 1,46 до 5,75% и от 0,16% до 1,46%. Первой группе присвоим категорию «А», второй группе – категорию «В», третьей группе – категорию «С». Просуммируем доли по каждой из групп и получим следующее соотношение между группами: группа «А» – 84,41%, группа «В» – 10,07%, группа «С» – 5,53% (таблица 3.5).

Далее распределим все виды услуг по убыванию доли в общем объеме принятых пациентов поликлиники и будем находить кумулятивные доли: 57,3+21,35=78,65; 78,65+5,75=84,4 и т.д. до 100% (таблица 2.3).

По найденным кумулятивным значениям построим график – кривую Лоренца (рисунок 3.2). График иллюстрирует следующее: всего три вида услуг категории «А» имеют долю принятых пациентов 84,41%. К услугам категории «А» относятся: лаборатория (57,3%), УЗД (21,35) и врач-акушер-гинеколог (5,75%). К услугам категории «В» относятся услуги: врача- отоларинголога (3,03%), врача-невролога (2,07%), врача-офтальмолога (2%), врача-терапевта (1,5%), врача-онколога (1,46%). Остальные семь видов услуг по количеству принятых пациентов вошли в группу категории «С».

Таблица 3.6 – Расчет кумулятивной доли видов услуг

№	Наименование услуг	Доля, %	Кумулятивная доля	Категория (группа)
1	Лаборатория	57,30	57,30	А
2	УЗД	21,35	78,65	А
3	Врач-акушер-гинеколог	5,75	84,40	А
4	Врач-отоларинголог	3,03	87,43	В
5	Врач-невролог	2,07	89,50	В
6	Врач-офтальмолог	2,00	91,50	В
7	Врач-терапевт	1,50	93,00	В
8	Врач-онколог	1,46	94,46	В
9	ЭКГ	1,31	95,77	С
10	Врач-эндокринолог	1,15	96,92	С
11	Врач-кардиолог	1,03	97,95	С
12	Врач-дерматовенеролог	0,92	98,87	С
13	ЭЭГ, РЭГ, РВГ	0,52	99,39	С
14	Врач-уролог	0,44	99,83	С
15	ФГДС	0,16	100,00	С
	Итого	100,00	100,00

Рисунок 3.2 − Кривая Лоренца распределения видов услуг по величине принятых пациентов

Своевременное усиление отдельных видов медицинских услуг с учетом изменения конъюнктуры потребностей является одним из важнейших индикаторов деловой активности ООО «Клиника профилактики» и ее конкурентоспособности. Особым спросом пользуется диагностическое оборудование типа УЗИ и лабораторные исследования. Услуги УЗИ по количеству посещений пациентами относятся к категории «А» и занимают второе место после лаборатории (21,35%). По уровню посещаемости к группе «А» относятся и услуги врачей-гинекологов.

С каждым годом в медицинской области разрабатывается и внедряется в практику более точное диагностическое оборудование. Для получения конкурентных преимуществ медицинскому учреждению очень важно в настоящее время иметь в своем составе такое современное оборудование, и прежде всего, оборудование по тем видам услуг, которые наиболее востребованы.

ООО «Клиника профилактики» предлагается приобретение универсального цифрового эхокардиографа марки IMAGIC SIGMA 5000, производства Французской фирмы KONTRON MEDICAL. Данный эхокардиограф относится к категории ультразвуковых сканеров. Область применения эхокардиографа в зависимости от применяемых датчиков следующая: кардиология, периферические сосуды, абдоминальные исследования, гинекология, транскраниальные исследования. Датчики эхокардиографа представляют собой сложные многоэлементные устройства и в зависимости от формы получаемого изображения могут быть секторными, линейными, конвексными. При исследовании сердца, приставив ультразвуковой датчик к грудной клетке, можно получить бесчисленное множество двухмерных изображений (сечений) сердца. Это осуществляется за счет записи эхосигналов. Из всевозможных сечений выделяют несколько, которые называют стандартными позициями. Умение получить все необходимые стандартные позиции и проанализировать их составляет основу знания эхокардиографии. Эхокардиограмма визуализируется на экране компьютера, а также записывается на принтере. Управление осуществляется через клавиатуру. В приложении «Д» приводится общий вид эхокардиографа IMAGIC SIGMA 5000. Стоимость эхокардиографа – 4800 тыс. руб.

Следующим видом оборудования, необходимость в котором остро ощущается, является кольпоскоп, предназначенный для обнаружения гинекологических заболеваний. Услуги врача-гинеколога по спросу относятся к услугам категории «А», занимая третье место (5,75%). Стоимость бинокулярного кольпоскопа модели I LED производства фирмы «Leisegang», Германия – 387 тыс. руб.

Затраты на доставку и монтаж эхокардиографа и кольпоскопа составят 28 тыс. руб. Тогда общие капитальные затраты на приобретение и монтаж оборудования составят К0= 4800+387+285+28=5500 тыс. руб.

Помимо расширения с помощью вводимого нового оборудования существующих услуг, предлагается расширение номенклатуры услуг за счет открытия кабинетов аллерголога и инфекциониста. ООО «Клиника профилактики» производит заборы более 80 видов анализов, в том числе на предмет инфекционных и аллергических заболеваний. Однако консультации по поводу этих заболеваний в Поликлинике не производятся ввиду отсутствия соответствующих специалистов. Предлагается ввести в штат врачей одного аллерголога и одного инфекциониста с пребыванием в одном кабинете посменно. Оплату труда врача-аллерголога и врача-инфекциониста установить согласно Положению по оплате труда поликлиники в размере 20% от выполненного объема работ.