- •Деньги, кредит, банки
- •Санкт-Петербург
- •Допущено
- •Составитель
- •Подготовлено на кафедре
- •080102 – Мировая экономика
- •Оглавление
- •Введение
- •Раздел I. Необходимость денег в рыночной экономике, сущность, формы денег Тема 1. Возникновение денег и их необходимость
- •Тема 2. Сущность денег
- •Раздел II. Функции и виды денег Тема 3. Функции денег.
- •Тема 4. Виды денег
- •Раздел III. Закон денежного обращения. Денежная система России. Тема 5. Закон денежного обращения.
- •Тема 6. Денежная система России
- •Тема 7. Теории денег
- •Раздел IV. Эмиссия и выпуск денег в хозяйственный оборот. Тема 8. Понятия «выпуск денег» и «эмиссия денег». Формы эмиссии.
- •Тема 9. Сущность и механизм банковского мультипликатора.
- •Тема 10. Эмиссия наличных денег.
- •Тема 11. Инфляция Сущность, причины и формы проявления инфляции.
- •Раздел V. Денежный оборот и его структура Тема 12. Понятие денежного оборота. Его структура
- •Тема 13. Наличный денежный оборот в рф
- •Тема 14. Безналичный оборот и основы организации безналичных расчетов
- •Тема 15. Формы безналичных расчетов
- •Раздел VI. Кредит, его необходимость и сущность. Тема 16. Необходимость и сущность кредита.
- •Тема 17. Функции и законы кредита.
- •Тема 18. Ссудный процент.
- •Тема 19. Формы кредита
- •Раздел VII. Международные валютно-расчетные операции. Тема 20. Платежный баланс страны.
- •Тема 21. Валютная система и ее основные элементы.
- •Тема 22. Валютный курс и способы его определения.
- •Тема 23. Классификация валютных операций.
- •Раздел VIII. Понятие и элементы банковской системы. Тема 24. Возникновение банков. Особенности банковской системы России.
- •Тема 25. Институциональная форма кредитной системы.
- •Тема 26. Понятие банковской системы. Сущность банков.
- •Тема 27. Банк как элемент банковской системы.
- •Раздел IX. ЦентральныЙ банк россии и его операции. Тема 28. Центральный банк России – главное звено банковской системы.
- •Тема 29. Функции и операции Центрального банка России.
- •Тема 30. Денежно-кредитная политика цб рф и ее инструменты.
- •Тема 31. Роль цб рф в обеспечении финансовой устойчивости банковской системы России
- •Раздел X. Коммерческие банки в банковской системе. Тема 32. Принципы деятельности коммерческих банков.
- •Тема 33. Пассивные операции коммерческих банков.
- •Тема 34. Активные операции коммерческих банков.
- •Раздел XI. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка Тема 35. Формирование прибыли коммерческого банка.
- •Тема 36. Управление кредитными рисками
- •Тема 37. Показатели ликвидности коммерческого банка
- •Заключение
- •Тестовые задания
- •Список литературы
- •Терминологический словарь
Тема 34. Активные операции коммерческих банков.
Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям коммерческих банков.
К активным операциям банков относятся также:
- предоставление кредитов;
- банковские инвестиции;
- учет (покупка) коммерческих векселей;
- операции с ценными бумагами: покупка ценных бумаг для пополнения собственного портфеля (инвестиции), первичное размещение выпущенных ценных бумаг, купля-продажа ценных бумаг по поручению клиента (операции на вторичном рынке ценных бумаг), ссуды под ценные бумаги.
Весьма значительная роль банков в размещении государственных займов. При этом коммерческие банки:
- покупают государственные облигации;
- способствуют реализации государственных облигаций среди своей клиентуры;
- участвуют в операциях на рынке государственных облигаций, выступая посредниками при их перепродаже.
Контрольные вопросы
Какие банковские операции относятся к разряду основных?
Какие операции запрещено проводить российским банкам?
Какие операции банков относятся к пассивным?
Какова структура обязательств банка?
Что понимается под активными операциями банков?
Какова цель проведения расчетных и кассовых операций банка?
В чем специфика проведения расчетных и кассовых операций банка?
Раздел XI. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка Тема 35. Формирование прибыли коммерческого банка.
Прибыль коммерческих банков образуется за счет превышения их доходов над расходами. Обычно прибыль разделяют на валовую, соответствующую разнице между совокупными доходами и расходами до уплаты налогов, и чистую прибыль.
Основу валовой прибыли коммерческих банков составляют процентные платежи по предоставленным ссудам. Вместе с тем, в последние годы стали быстро расти доходы от нетрадиционных для коммерческих банков операций, к которым относятся операции с ценными бумагами, доверительные и консультационные услуги, комиссионно-посреднические операции, проведение финансовых ревизий и др. Сравнительно небольшую часть поступлений составляют сборы за осуществление расчетов.
Валовая прибыль банка образуется после вычета суммы текущих издержек из валового операционного дохода. Примерно половина всех банковских издержек приходится на выплату процентов по вкладам, остальную часть издержек составляют другие процентные платежи, заработная плата, отчисления в резервы на случай непогашения ссуд и прочие операционные расходы.
Чистая прибыль образуется после уплаты всех налогов из валовой прибыли и, в свою очередь, разделяется на распределяемую, то есть выплачиваемую акционерам банка в качестве ежегодных дивидендов по их акциям, и капитализируемую, направляемую на увеличение собственного капитала банка и резервов.
От уровня прибыли в дальнейшем всецело зависит дальнейшее расширение объема операций банка, увеличение его капитала и резервов. При этом значение имеет не столько абсолютный размер полученной банком чистой прибыли, сколько ее соотношение с рядом показателей баланса банка.
Традиционными показателями прибыльности являются:
1) отношение чистой прибыли к совокупным активам, свидетельствующим об эффективности работы банка и чаще всего используемое для сопоставления уровня прибыльности банков;
2) отношение чистой прибыли к собственному капиталу и резервам (к общей сумме оплаченного акционерного капитала, резервных фондов и обеспечения по сомнительным долгам), отражающее степень эффективности использования собственных средств, вкладываемых в текущие операции;
3) прибыль, приходящаяся в среднем на одну акцию, рассчитываемая как отношение суммы балансовой прибыли к числу выпущенных в обращение акций (сумма прибыли во всех случаях исчисляется до уплаты налогов).
Каждый из перечисленных показателей характеризует лишь отдельные аспекты банковской деятельности – полное представление о рентабельности банка дает система данных, включающая все показатели, перечисленные выше.
Отдел экономического анализа банка регулярно анализирует прибыльность каждого вида операций с целью определения наиболее выгодной для данного банка сферы вложений средств. Для увеличения прибыльности своей деятельности многие банки внедряют новые формы финансовых услуг, приносящих повышенные доходы.