Теоретические основы построения страховых тарифов Сущность и задачи построения страховых тарифов

Совокупность экономико-математических методов, используемых для вычисления страховых тарифов, называют актуарными расчётами. Методология актуарных расчетов основана на использовании положений теории вероятностей, математической статистики и финансовой математики. С помощью актуарных расчетов определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю.

Основные задачи актуарных расчетов:

• исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности;

• вычисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба, как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

• математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;

• обоснование необходимых резервных фондов страховщика, конкретных методов и источников их формирования.

С помощью актуарных расчетов решаются наиболее общие вопросы, которые не зависят от конкретного вида страхования. К ним относится определение нетто-ставки, надбавки за риск и расходов на ведение дела.

Актуарные расчеты принято классифицировать по отраслям страхования, времени составления и уровню иерархии. По времени составления они подразделяются на плановые и отчетные (последующие). На практике обычно выполняются последующие актуарные расчеты по уже совершённым операциям страховщика. Плановые актуарные расчеты составляются только в том случае, когда предполагается введение нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения риска. При этом обычно используют результаты актуарных расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования, которые уже проводятся компанией. По истечении 3-4 лет плановые актуарные расчеты корректируются с учетом анализа полученных статистических данных.

В зависимости от уровня иерархии актуарные расчеты могут быть общими (для всей страны), зональными (для определённого региона) и территориальными (для отдельного района).

Форма для определения расходов на проведение конкретного вида страхования называется страховой (актуарной) калькуляцией.

Принципы тарифной политики

Под тарифной политикой в страховании понимают систематическую работу страховой организации по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов. Тарифная политика базируется на следующих принципах :

• принцип эквивалентности страховых отношений страхователя и страховщика;

• принцип доступности страховых тарифов;

• принцип стабильности размеров страховых тарифов;

• принцип расширения объема страховой ответственности;

• принцип обеспечения самоокупаемости и рентабельности страховых операций.

Принцип эквивалентности страховых отношений означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба для того, чтобы обеспечить возвратность средств страхового фонда за тарифный период.

Принцип доступности страховых тарифов означает, что страховые взносы страхователя не должны быть для него обременительными. Чрезмерно высокие тарифные ставки сдерживают развитие страхования. Снизить размер тарифных ставок можно за счет увеличения числа страхователей, так как чем больший круг застрахованных лиц и объектов охватывает страхование, тем меньшая доля в раскладке ущерба приходится на каждого.

Принцип стабильности размеров страховых тарифов означает, что если тарифные ставки остаются неизменными на протяжении длительного времени, у страхователя укрепляется уверенность в надежности страховщика.

Принцип расширения объема страховой ответственности является приоритетным, так как чем весомее объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователя.

Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций означает, что страховые тарифы должны рассчитываться таким образом, чтобы поступление страховых платежей покрывало расходы страховщика, обеспечивало объем страховых выплат и приносило определенную прибыль страховой компании.