- •Федеральное агентство по образованию рф гоу впо Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет
- •2005 Бухгалтерский баланс зао «к» на 01.01.2005.
- •Бухгалтерский баланс зао «к на 01.03.2005
- •Журнал учета хозяйственных операций
- •Распределение затрат (к выполнению операции 24).
- •Расчет тзр по материалам, отпущенным на производство продукции «а» и «б» (к выполнению операции 30). Расчет среднего процента тзр на материалы.
- •Распределение общепроизводственных расходов и расходов по организации и управлению производства (к выполнению операций 32,33).
- •Расчет остаточной стоимости ос (к выполнению операции 39).
- •20 “A” 20 “ б”
- •Учет движения денежных средств, источников и процессов за март 2005.
- •Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за март 2005г.
- •Бухгалтерский баланс зао «к» на 01.04.2005.
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за март 2005г.
|
№ |
Наименование |
Сальдо на 01 марта |
Оборот за март |
Сальдо на 01 апреля | |||
|
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | ||
|
1 |
Основные средства |
879650 |
|
25424 |
0 |
905074 |
|
|
2 |
Амортизация основных средств |
|
549800 |
0 |
5000 |
|
554800 |
|
4 |
Нематериальные активы |
6200 |
|
0 |
0 |
6200 |
|
|
5 |
Амортизация нематериальных активов |
|
3770 |
0 |
0 |
|
3770 |
|
8 |
Вложения во внеоборотные активы |
0 |
|
25424 |
25424 |
0 |
|
|
9 |
Отложенные налоговые активы |
0 |
|
1140 |
0 |
1140 |
|
|
10 |
Материалы |
25500 |
|
21150 |
20983 |
25667 |
|
|
19 |
НДС по приобр. ценностям |
9360 |
|
8725 |
8725 |
9360 |
|
|
20 |
Основное производство |
0 |
|
92666 |
92666 |
0 |
|
|
25 |
Общепроизводственные расходы |
0 |
|
9113 |
9113 |
0 |
|
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
0 |
|
14497 |
14497 |
0 |
|
|
43 |
Готовая продукция |
0 |
|
92666 |
92666 |
0 |
|
|
44 |
Расходы на продажу |
0 |
|
1000 |
1000 |
0 |
|
|
50 |
Касса |
450 |
|
38220 |
37000 |
1670 |
|
|
51 |
Расчетный счет |
61500 |
|
86640 |
140597 |
7543 |
|
|
60 |
Расчеты с поставщиками |
|
61360 |
93602 |
57199 |
|
24957 |
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
56640 |
|
135700 |
56640 |
135700 |
|
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
151000 |
0 |
22900 |
|
173900 |
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
11290 |
20015 |
41608 |
|
32883 |
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
7155 |
10205 |
12728 |
|
9678 |
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
27000 |
31700 |
47750 |
|
43050 |
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
3500 |
|
0 |
3500 |
0 |
|
|
75.1 |
Расчеты с учредителями |
10000 |
|
0 |
10000 |
0 |
|
|
76.4 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
|
0 |
0 |
2000 |
|
2000 |
|
80 |
Уставный капитал |
|
150000 |
0 |
0 |
|
150000 |
|
84 |
Нераспределенная прибыль |
|
52100 |
0 |
0 |
|
52100 |
|
90 |
Продажи |
377600 |
377600 |
135700 |
135700 |
513300 |
513300 |
|
91 |
Прочие доходы и расходы |
9800 |
9800 |
22905 |
22905 |
32705 |
32705 |
|
96 |
Резервы предстоящих расходов и платежей |
|
24925 |
1200 |
6525 |
|
30250 |
|
97 |
Расходы будущих периодов |
6300 |
|
0 |
0 |
6300 |
|
|
99 |
Прибыль и убытки |
|
20700 |
20768 |
21334 |
|
21266 |
|
|
Итого |
1446500 |
1446500 |
888460 |
888460 |
1644659 |
1644659 |
Бухгалтерский баланс зао «к» на 01.04.2005.
|
Актив |
Код по-казателя |
Сумма (тыс. руб.) |
|
1 |
2 |
3 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
110 |
2430 (6200-3770) |
|
Основные средства |
120 |
350274 (905074-554800) |
|
Незавершенное строительство |
130 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
1140 |
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|
|
Итого по разделу I |
190 |
353844 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
|
|
в том числе: сырье, материалы и др. аналогичные ценности |
211 |
25667 |
|
животные на выращивании и откорме |
212 |
|
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
|
|
товары отгруженные |
215 |
|
|
расходы будущих периодов |
216 |
6300 |
|
прочие запасы и затраты |
217 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
9360 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|
|
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
135700 |
|
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
135700 |
|
задолженность учредителей по взносам в УК |
244 |
|
|
авансы выданные |
245 |
|
|
прочие дебиторы |
246 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|
|
Денежные средства |
260 |
9213 |
|
в том числе: касса |
261 |
1670 |
|
расчетные счета |
262 |
7543 |
|
валютные счета |
263 |
|
|
прочие денежные средства |
264 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|
|
Итого по разделу II |
290 |
186240 |
|
БАЛАНС |
300 |
540084 |
|
Пассив |
Код показателя |
Сумма (тыс. руб.) |
|
1 |
2 |
3 |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
410 |
150000 |
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
|
|
Добавочный капитал |
420 |
|
|
Резервный капитал |
430 |
30250 |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
73366 (52100+21266) |
|
Итого по разделу III |
490 |
253616 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
510 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
|
Итого по разделу IV |
590 |
--------- |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
610 |
173900 |
|
Кредиторская задолженность |
620 |
|
|
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
24957 |
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
43050 |
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
9678 |
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
32883 |
|
прочие кредиторы |
625 |
|
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
2000 |
|
Итого по разделу V |
690 |
284468 |
|
БАЛАНС |
700 |
540084 |