МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

Филиал государственного образовательного учреждения

Высшего профессионального образования

«Национальный исследовательский университет «МЭИ»»

в г. Смоленске

Кафедра менеджмента и информационных технологий

«Специальность 080801 «Прикладная информатика (в экономике)»

РАСЧЕТНОЕ ЗАДАНИЕ

по дисциплине «Контроллинг»

на тему «ОБОСНОВАНИЕ ВНЕДРЕНИЯ СИСТЕМЫ КОНТРОЛЛИНГА В ООО «ВЕКТОР Н»

Студент группы ПИЭ-08

Шаматкова В. И.

Вариант - 17

Преподаватель:

к.э.н., доц. Жужгина И. А.

Смоленск, 2012

Содержание

Введение 2

1 Анализ предпосылок внедрения системы контроллинга в 4

ООО «Вектор Н» 4

1.1 Описание внутренних бизнес-процессов организации 4

1.2 Построение системы показателей на основе стратегической карты 7

1.3 Описание процедуры внедрения контроллинга в организации 9

1.4 Описание системы бюджетирования 18

2 Операционный анализ 21

2.1 анализ безубыточности и чувствительности изменения критических соотношений 21

2.2 Разработка ассортиментной политики на основе операционного анализа 29

Заключение 35

Список использованных источников 36

Приложение А 37

Приложение Б 38

Введение

Темой данного расчетного задания – «Обоснование внедрения системы контроллинга в проектную организацию ООО «Вектор Н»», является, актуальной в наше время. Автомобильные дороги всегда вызывали много споров и «разговоров». В своем расчетном задании, постараемся улучшить процесс организованности работы в организации при помощи добавления новых сотрудников – специалистов-коннтроллеров.

Основной целью расчетного задания – является внедрение контроллинга в проектную организацию ООО «Вектор Н». Для достижения вышеуказанной цели, необходимо решить следующие задачи:

• рассмотреть внутренние бизнес-процессы организации;

• построить системы показателей на основе стратегической карты;

• описать процедуру внедрения контроллинга в организацию;

• рассмотреть систему бюджетирования.

При рассмотрении данной темы, будут использованы источники о получении информации об организации, периодические издания, а также труды специалистов в области контроллинга, стратегического и маркетингового планирования.

1 Анализ предпосылок внедрения системы контроллинга в ооо «Вектор н»

1.1 Описание внутренних бизнес-процессов организации

25 ноября 2009 года в территориальном налоговом органе была зарегистрирована организация ООО «Вектор Н» в качестве юридического лица. По распоряжению администрации организация допущена к проектированию в РФ с 2009 года.

ООО «Вектор Н» выполняет проектные работы любой сложности и направленности. Проектные работы могут касаться дорог разного типа, что определяет специфику проектных работ. Определение стоимости проектных работ зависит от пожеланий заказчика, стоимость проектных работ будет определяться на каждый проект в отдельности. Организация ориентируется на цены проектных работ, которые утверждены государственным комитетом. Цены на проектные работы зависят от многих факторов, данная проектная организация не устанавливает фиксированные цены, по пожеланию заказчика она может предоставить коммерческое предложение.

Структура организации представлена на рисунке 1.1.

Р исунок 1.1 - Структура организации

Основные функции подразделений организации представлены в таблице 1.1.

Таблица 1.1 – Основные функции подразделений организации

Подразделение	Численность	Кому подчиняется подразделение	Основные функции
Бухгалтерия	2	Главный бухгалтер	1.Учет средств организации 2.Составление бухгалтерской отчетности 3.Определение результатов финансово-хозяйственной деятельности организации 4.Осуществление финансовых расчетов с покупателями и заказчиками 5.Составление налоговой отчетности
ГИП (главный инженер проектов)	4	Директору	1.Организует деятельность инженерно-технических сотрудников 2.Принимает основные конструктивные и технологические решения
Договорной отдел	3	Начальнику договорного отдела	1. Составление договоров 2.Контроль исполнения договоров 3. Подготовка и комплектация конкурсной документации
ПТО (производственно технический отдел)	5	ГИП	1.Разработка проектной документации 2.Контроль за полнотой и правильностью выполнения работ 3.Сбор исходных данных и согласование проектной документации
ОГП (отдел генпроектирования)	8	Начальнику ОГП	1. Осуществляет организацию работы подрядных организаций 2. Проверка состава проектной документации, разработанной подрядной организацией 3.Осуществляет поиск подрядных организаций для выполнения конкретных видов работ
Сметный отдел	4	Начальнику сметного отдела	1.Расчет сметной стоимости проектно-изыскательских работ 2.Подготовка сметной части проектной документации

В компании работают 27 человек, включая директора.

Бизнес-процесс планирования «как есть» представлен на рисунке 1.2. На данном рисунке:

Рисунок 1.2 – Бизнес процесс планирования «как есть»

Применение матрицы «функции-процессы» позволяет оценить затраты и объемы главных процессов, а также обобщить результаты анализа процессов затрат функциональных подразделений. Матрица содержит функциональные подразделения в строках и главные процессы в столбцах. В строках видно разделение ресурсов и затрат функциональных сфер по главным процессам. Столбцы содержат информацию о затратах и объемах главных процессов. Матрица «функции-процессы», представлена в таблице 1.2.

Таблица 1.2 – Матрица «функции-процессы»

	Составление договоров	Разработка проектной документации	Составление бухгалтерской отчетности	Контроль за полнотой и правильностью выполнения	Подготовка и комплектация конкурсной документации	Подготовка сметной части проектной документации	Организация работы подрядных организаций	Сбор исходных данных и согласование проектной документации
Бухгалтерия			х	х
ГИП (главный инженер проектов)		х
Договорной отдел	х				х
ПТО (производственно технический отдел)		х		х				х
ОГП (отдел генпроектирования)							х
Сметный отдел						х

Следовательно, исходя из данных матрицы «Функции-процессы», можно сделать вывод, что основные затраты несет отдел ПТО, он должен выполнять организовывать выполнение всего проекта. ГИП занимается разработкой проектной документации. Договорной отдел составляет и проверяет договора. Остальные отделы выполняют свои соответствующие функции.

Построим проект сети процесса учёта, планирования и контроля в организации (рисунок 1.3).

Рисунок 1.3 – Проект сети процесса учёта, планирования, контроля

Такие процессы, как учет, планирование и контроль непосредственно связаны между собой. В рамках учёта выполняется сбор исходных данных, их обработка, а в результате подписание договоров. Планирование состоит из разработки проектной документации штатными сотрудниками, объединение разделов технической документации, разработанной штатными сотрудниками и подрядными организациями, а также подготовка сметного раздела и комплектация всего проекта. Контроль осуществляется по окончанию выполнения проекта.

В связи с тем что в организации применяется упрощенная система налогообложения, она не имеет баланса и отчета о прибылях и убытках на конец периода, а за свои доходы отчитывается декларацией.