- •1.Описание предприятия.
- •1.2.Имущество предприятия.
- •1.4.Кадры предприятия.
- •2. Описание услуг.
- •3.Маркетинг-план.
- •3.1.Характеристика рынка сбыта предлагаемой продукции и услуг.
- •3.2.Характеристика конкурентов.
- •3.3. Ценообразование
- •3.4 Организация сбыта
- •4.Планирование производства
- •4.2.План реализации услуг.
- •4.3.2. Расчет затрат по оплате труда
- •4.3.3 Расчет арендной платы
- •4.3.4. Расчет налогов
- •4.4. Себестоимость изделия
- •5. Инвестиционный план
- •6.План по рискам
- •7.Финансовый план
4.3.2. Расчет затрат по оплате труда
Таблица 15- План затрат на оплату труда производственных рабочих
Профессии |
Количество |
Заработная плата |
Отчисления во внебюджетные фонды |
Суммарные затраты на оплату труда |
Директор |
1 |
10350 |
2691 |
13041 |
Главный бухгалтер |
1 |
8050 |
2093 |
10143 |
Зам.директора по оперативной работе |
1 |
8050 |
2093 |
10143 |
Зам. директора службы собственной безопасности |
1 |
5750 |
1495 |
7245 |
Гл. инженер |
1 |
8050 |
2093 |
10143 |
Инженер |
1 |
5750 |
1495 |
7245 |
Инспектор ОК-бухгалтер |
1 |
5750 |
1495 |
7245 |
Секретарь |
1 |
1725 |
448,5 |
7923,5 |
Оперативные дежурные |
4 |
8712 |
9060,48 |
43908,48 |
Охранники |
4 |
8712 |
9060,48 |
43908,48 |
Произведем расчет заработной платы административно-управленческого и вспомогательного персонала исходя из принятой должностной структуры.
Заработная плата ИТР и служащих рассчитывается по формуле:
Зпл=Зм.ср.*Рсп*р,
где Зм.ср.-оклад;
Рсп-списочная численность рабочих
Р- премия.
Директор:
Зпл=9000*1*15%=10350;
Главный бухгалтер:
Зпл=7000*1*15%=8050;
Зам.директора по оперативной работе:
Зпл=7000*1*15%=8050;
Зам. директора службы собственной безопасности:
Зпл=5000*1*15%=5750;
Главный инженер:
Зпл=7000*1*15%=8050;
Инженер:
Зпл=5000*1*15%=5750;
Инспектор ОК-бухгалтер:
Зпл=3500*1*15%=4025;
Секретарь:
Зпл=1500*1*15%=1725;
Заработная плата вспомогательных рабочих рассчитывается по формуле:
Зпл=tдн*ст*Др*р,
где tдн-продолжительность рабочего дня,
ст-средняя часовая тарифная ставка,
Др-число рабочих дней в месяце,
Р- премия.
Оперативные дежурные:
Зпл=12*22*30*1,1=8712;
Охранники:
Зпл=12*23*30*1,1=8712;
4.3.3 Расчет арендной платы
Сумма арендной платы(АП) за здание определяется по формуле:
АП=S*Ас,
где S – размер арендуемой площади, м2;
Ас – ставка арендной платы за 1 м2, руб.
Определим сумму арендной платы за 1 месяц:
АП= 150*50=7500 руб.
Определим сумму арендной платы за 1год:
АП= 7500*12=90000 руб.
4.3.4. Расчет налогов
Налог на имущество предприятия определяется исходя из среднегодовой стоимости имущества предприятия и ставки налога на имущество в процентах к среднегодовой стоимости имущества.
Ним=218700*2,2%=4811 руб.
Налог на прибыль исчисляется умножением суммы налогооблагаемой (балансовой) прибыли на ставку налога на прибыль.
Нпр.= 6647*0,24=1595руб.
4.4. Себестоимость изделия
Приведенные в предыдущих разделах расчеты затрат на производство рекомендуется свести в таблицу 16.
Таблица 16-Калькуляция себестоимости на физическую охрану в месяц
Наименование статей |
Период планирования |
|
||||||||||||||||||
1-й при 40 обьектах |
2-й при 42 обьектах |
3 при 45 обьектах |
4й при 45 обьектах |
5й при 47 обьектах |
|
|||||||||||||||
цена |
Всего |
цена |
Всего |
цена |
Всего |
цена |
Всего |
цена |
Всего |
|
||||||||||
1.Выручка от реализации |
48645,42 |
1945800 |
48645,42 |
2043090 |
48645,42 |
2189025 |
48645,42 |
2189025 |
48645,42 |
2286315 |
|
|||||||||
2. Себестоимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2.1.Заработная плата |
25752,6 |
10300104 |
25752,6 |
1081609 |
25752,6 |
1158867 |
25752,6 |
1158867 |
25752,6 |
1210372 |
|
|||||||||
2.2.Начисление на заработную плату |
2610,5 |
104420 |
2610,5 |
109641 |
2610,5 |
117473 |
2610,5 |
117473 |
2610,5 |
122694 |
|
|||||||||
2.3.Форма |
625 |
25000 |
625 |
26250 |
625 |
28125 |
625 |
28125 |
625 |
29375 |
|
|||||||||
2.4.Прочие расходы |
2266 |
90640 |
2266 |
95172 |
2266 |
101970 |
2266 |
101970 |
2266 |
106502 |
|
|||||||||
2.5.ЕСН |
6695 |
267820 |
6695 |
281190 |
6695 |
301275 |
6695 |
301275 |
6695 |
314665 |
|
|||||||||
2.6.Амортизация |
316,3 |
12652 |
316,3 |
12652 |
316,3 |
12652 |
316,3 |
12652 |
316,3 |
12652 |
|
|||||||||
2.7. Расходы на рекламу |
5833 |
233333 |
5833 |
233333 |
5833 |
233333 |
5833 |
233333 |
5833 |
233333 |
|
|||||||||
2.8.Арендная плата |
7500 |
300000 |
7500 |
300000 |
7500 |
300000 |
7500 |
300000 |
7500 |
300000 |
|
|||||||||
Полная себестоимость |
41597 |
1663880 |
41597 |
1747074 |
41597 |
1871865 |
41597 |
1871865 |
41597 |
1955059 |
|
|||||||||
3.Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
3.1.Налог на имущество |
401 |
16040 |
401 |
16040 |
401 |
16040 |
401 |
16040 |
401 |
16040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.Балансовая прибыль |
6647 |
265880 |
6647 |
279174 |
6647 |
299115 |
6647 |
299115 |
6647 |
312409 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.Налог на прибыль |
1595 |
63800 |
1595 |
66990 |
1595 |
71775 |
1595 |
71775 |
1595 |
74965 |
|
|||||||||
6.Чистая прибыль |
5052 |
202080 |
5052 |
212184 |
5052 |
227340 |
5052 |
227340 |
5052 |
237444 |
|
|||||||||