2. Глава анализ производственно-хозяйственной

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1 Производственная программа и мощность предприятия:

На внутреннем рынке.

шт.

руб.

На внешнем рынке.

шт.

руб.

2.1.2 Расчёт среднего объема продаж и равновесной цены:

шт.

руб.

2.1.3 Расчёт остатка продукции на конец года.

ОПКГ = y % от Q_Е. (шт.).

ОПКГ = 1,75 % от 6800 = 136 (шт.).

2.1.4 Расчёт резерва продукции и собственного потребления.

РиСП = x % от Q_Е. (шт.).

РиСП = 2% от 6800= 119 (шт.).

В результате расчетов можно сделать вывод, что производственный объем Q_Е равен 6800 (шт.), а равновесная цена P_Е равна 150,15 руб.

Непокрытые потребности рынка 5341

Рис 1. Производственная программа предприятия

Некоторые потребности рынка условно принимаем за производственную программу предприятия т.е. план производственной продукции.

N_пр = общие поставки – общие потребности + 10% (общ. поставки- общ. потребности).

N_пр = 9000-13855+0,1⋅(9000-13855) = -5341 шт

N_пр – объем производственной программы предприятия

2.1.5 Расчёт потребностей в оборудовании:

Расчёт количества машин.

(ед.об.)

Т_н-ч - трудоемкость объема работ

Т_осн. – фонд времени основной работы оборудования.

Т_осн. = Т_реж. – ( Т_рем. + Т_пр. + Т_осм. + Т_{техн. ост.}).

Т_рем.- среднегодовое время на ремонт

_{Tпр = tпр ⋅ Kпр = 2⋅3 = 6 ч}

Т_осм. – среднегодовое время на остановки

_{= 2⋅6 = 12 ч}

Т_{тех. ост.} – среднегодовое время на технологические остановки

_{Tтех. ост = V⋅(Tреж – Tпр – Tосм – Tрем) = 145}

_{Tост = 3,7⋅(3952-6-12-15,6) = 145}

_{Треж- режимный фонд времени оборудования.}

_{Tреж = (Tк.дн –Tпр-Tв.дн)⋅Kсм⋅tсм-Tпред.⋅tсокр.⋅Tсм}

Т_{к. дн.} – количество календарных дней (366 дней)

Т_в.дн. – количество выходных дней (субботы и воскресения).

Т_празд. – количество праздничных дней (12 дней).

Т_см. – время смены.

К_см. – количество смен.

Т_{пр. пр. дн.} – количество предпраздничных дней

t_сокр. – время сокращения предпраздничных дней

2.1.6 Расчет потребности в рабочей силе:

Р_спис. – списочный состав работников

_{Tшт = Tнч+Tпр+Tосм+Tост}

Т _шт. – фонд времени работы оборудования со штатом.

Т_яв. – явочный фонд времени одного рабочего.

_{Tяв = (Tном-Tнеявки)⋅tсм = (248-43)⋅8 = 1640 ч}

Т_ном. – номинальный фонд времени одного рабочего.

T_ном = T_н.дн – T_пр.дн – T_в.дн = 366-12-106 = 248

В результате расчетов на предприятии для выполнения производственной программы требуется оборудования в размере 6 единиц и для его обслуживания необходимо 28 человека – производственных рабочих.

2.2 Себестоимость производства продукции

З_с.м. – затраты на сырьё и материалы.

N_пр. – количество продукции ( производственная программа).

Н_расх. – нормы расхода материала на единицу продукции.

Ц_ед.мат. – цена единицы материала.

З_з.пл.– затраты на заработную плату.

_{= 18998,2+6056,6+7516,4 = 32571,2 (руб)}

а) З_о – основная заработная плата.

_{Зо= Зпр+ Зд+П = 15141,7+71,1+3785,4=18998,2}

З_пр. – прямая заработная плата.

L_час. – почасовая тарифная ставка.

t_шт. – трудоёмкость изготовления единицы продукции.

З_д. – доплата к основной зарплате.

Т_пр. – время на проверки оборудования.

Т_осм. – время на осмотры.

Т_тек. – время на текущий ремонт.

Т_{техн. ост.} – время на технологические остановки.

П – премии.

П = 25 % от З_пр.

П = 25 % от 15141,7 =3785,5 (руб.)

б) З_доп. – дополнительная заработная плата.

З_доп. = 40 % от З_пр.

З_доп. = 40 % от 15141,7 = 6056,6 (руб.)

в)З_{соц. отч.} – затраты на социальные отчисления.

З_{соц. отч.} = 30 % от ( З_о. + З_доп. ).

З_{соц. отч.} = 30 % от 25054,8= 6127,3 (руб.)

З_с.э.- затраты на содержание и эксплуатацию оборудования.

З_тек. – затраты на текущий ремонт.

Т_тпо – среднегодовое время на текущий ремонт, проверки, осмотры.

З_а – затраты на амортизацию оборудования.

_{За = На⋅К = 0,125⋅179500=22437,5}

Н_а – норма амортизации.

К – капитальные затраты на приобретение оборудования.

_{Зтр = 15% от Соф = 0,15⋅143600 = 21540}

_{Змон = 0,1 от Соф = 14360}

З _эл. – затраты на электроэнергию.

r = 0,78 – коэффициент учитывающий запас мощности

Р_цех. – общецеховые расходы.

Р_цех.= 200 % от (З_о – П)

Р_цех.= 200 % от (15212,8) = 30425,6(руб.)

С_произ= С_цех+Р_произ = 321793,7+49096,9=370890,6

Р_пр. – общепроизводственные расходы.

Р_пр.= 80 % от (З_о – П – З_с.э)

Р_пр.= 80 % от (64778,1) = 49096,9 (руб.)

С_произ = С_цех+Р_{внепроиз} = 370890,6+7417,8=378377,4

Р_внепр. – внепроизводственные расходы.

Р_внепр.= 2 % от С_{произв.}

Р_внепр.= 2 % от 370890,6=7417,8 (руб).

Расчет сибистоимости продукции представим в виде таблицы «Структура затрат»

Структура затрат

Статьи затрат	Сумма затрат, руб.	Удельный вес затрат, %
1. затраты на сырье и материалы	212638,5	64,4%
2. Основная заработная плата	18998,2	5,7%
3. Дополнительная заработная плата	6056,6	1,8%
4. Социальные отчисления с заработной платы	7516,4	2,2%
5. Содержание и эксплуатацию оборудования	46158,4	6,9%
6. Общецеховые расходы	30425,6	9,2%
7. Общепроизводственные расходы	49096,9	9,2%
8. Внепроизводственные расходы	54885,7	0,1%
Итого	378377	100,0%

Вывод: В связи с тем что сырье и материалы составляют большую часть, а именно 64,6% следовательно предприятие является материалоемким.

Поданным таблицы строим диаграмму « Диаграмму удельного веса»

Рис.2 Диаграмма удельного веса затрат

Расчет технико-экономических показателей

г

П_р – предпологаемая прибыль

П_р = В-С_полн = 801951,1-378377,4=423573,7

В = Р_е⋅N_пр = 150,15⋅5341=801951,1

Ф_о = =